Заявление на возврат ндфл образец 2019 скачать

   Налогоплательщику дается право на получение имущественного и социального вычета, но его предоставление предполагает заявительный порядок. 

   Для перечисления средств необходимо оформить специальный бланк форма 1150058 (заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога) и предоставить пакет документов в территориальное подразделение ФНС по месту жительства.

   Право на получение налогового вычета имеют граждане, которые имеют официальное трудоустройство и выплачивают с получаемых доходов НДФЛ. Возврат может быть связан со следующими обстоятельствами:

  • при покупке квартиры;
  • покупка земельного надела для строительства дома;
  • приобретение жилого объекта с привлечением ипотеки;
  • возникновение расходов, связанных с прохождением лечения;
  • оплата услуг, связанных с образованием детей;
  • взносы в негосударственные пенсионные виды страхования;
  • перечисления в накопительную пенсионную часть.
image

   Максимальная сумма для расчета размера компенсационных выплат при использовании кредитных средств составляет 2 млн. рублей. С учетом данного значения гражданин вправе рассчитывать на возврат 260 000 рублей, что равно 13% от установленного лимита. Если речь идет о начисленных процентах за пользование кредитными средствами, то сумма увеличивается до 3 млн. рублей и максимумом для возврата считается 360 000 рублей.

Возврат НДФЛ для организаций и ИП

   Организации и ИП вправе рассчитывать на возврат средств в следующих ситуациях:

  • в бюджет ошибочно уплачена большая сумма подоходного налога, а субъект выражает желание зачесть излишек в счет ранее выявленной недоимки либо будущих отчислений НДФЛ;
  • имеется желание получить средства на расчетный банковский счет и подтвержден факт перечисления налога в большем размере;
  • сотрудниками ИФНС взыскана большая сумма, а налогоплательщик выдвинул требование о ее возврате.

Оформление заявления о возврате НДФЛ

   Стандартный пакет документов предусматривает наличие заявления и декларацию по форме 3-НДФЛ. В качестве приложения выступают бумаги, которые подтверждают право на получение вычета.

Особенности оформления заявления:

   Форма заявления на получение вычета имеет стандартную форму, но практически ежегодно она подвергается изменению. Бланк содержит 3 раздела, каждый из которых содержит специфический вид информации. Выделяют следующие части:

  1. титульная — включает общие сведения о налогоплательщике и основаниях для обращения в инспекцию;
  2. реквизиты для перечисления — предполагает указание банковского счета, на который в дальнейшем планируется перевод суммы вычета;
  3. информация о физлице — заполняется лицами, не имеющими статус ИП и при отсутствии сведений об ИНН в других разделах.

   Процесс заполнения бланка заявления не требует специфических знаний и по силам лицам, не имеющим юридического и иного профильного образования. На первом листе заполняются следующие сведения:

  • ИНН и ФИО заявителя;
  • статус плательщика;
  • основания для возврата.

   При заполнении заявления необходимо сделать отсылку к ст. 78 НК. Требуется прописать полную сумму возврата и указать отчетный период, а дополнительными сведениями считается указание ОКТМО и КБК. На втором листе указываются платежные реквизиты, в том числе наименование банковской организации, БИК и тип счета. Приняты следующие обозначения:

   Важно правильно указать данные получателя и реквизиты, что станет гарантией отсутствия проблем при получении средств. Третий лист подлежит заполнению в случае, если у заявителя отсутствует ИНН. В следующих случаях получателю потребуется оформить несколько заявлений:

  • имеется желание получить вычет за несколько лет;
  • компенсация проводится по разным видам налогов;
  • НДФЛ был удержан от нескольких работодателей;
  • при первой подаче документов были выявлены ошибки.

Подача заявления о возврате НДФЛ

   Заявление о получении вычета можно подать лично, обратившись с пакетом документов в территориальное подразделение ФНС. Необходимо иметь при себе два комплекта бумаг, так как на одном заявлении будет проставлена отметка о приеме. При желании можно использовать следующие варианты подачи документов:

  • отправка заказного письма;
  • использование возможностей электронных технологий;
  • привлечение сервиса личного кабинета налогоплательщика.

   Для проверки документов специалистам ФНС отводится 3 месяца, а средства поступают на указанные реквизиты в течение 1 месяца с момента вынесения решения.

Заявление на возврат НДФЛ в 2021 г. за 2020 г. налогоплательщик может подать в налоговый орган, если в течение отчетного периода у него возникло право на имущественный или социальный вычет, и он хочет получить его через ФНС. Для оформления вычета в 2021 г. необходимо скачать и заполнить заявление на возврат НДФЛ, после чего предоставить его в территориальную налоговую по месту жительства.

Налоговый вычет: общие сведения

Граждане РФ, которые официально трудоустроены и выплачивают НДФЛ со своих доходов вправе претендовать на вычет со следующих расходов:

  • покупка жилой недвижимости;
  • приобретение земельного участка с последующей постройкой дома;
  • покупка жилплощади в ипотеку;
  • расходы на лечение и обучение, в том числе и на детей;
  • вычеты по взносам на негосударственное пенсионное страхование, добровольные взносы в накопительную часть пенсии.

ФНС

При приобретении жилья без использования кредитных средств, максимальная сумма для расчета компенсации не может превышать 2 млн. р. Вычет из этой величины равен – 260 тыс. р. (2 млн.*13%). По выплаченным процентам в рамках кредитного соглашения лимит – 3 млн. р., максимальная величина к возврату – 360 тыс. р. Суммы остальных вариантов перерасчетов по НДФЛ менее существенные, но их также можно оформить, правильно подготовив соответствующую документацию.

Кроме этого ИП и организации могут претендовать на возврат суммы, излишне уплаченной в рамках НДФЛ в таких случаях:

  • в бюджет ошибочно внесен излишек по уплате подоходного налога, и субъект коммерческой деятельности хочет его зачесть в счет недоимки по НДФЛ или будущих налоговых выплат;
  • в бюджет ошибочно внесена лишняя сумма по НДФЛ, и предприниматель хочет вернуть излишки на расчетный счет в банке;
  • ИФНС взыскала с ИП или предприятия лишнюю сумму, и налогоплательщик хочет ее вернуть.

Образец заявления

При обращении в ИФНС, кроме заявления потребуется декларация о доходах 3-НДФЛ. Также прикладываются бумаги, свидетельствующие о праве на вычет.

Форма документа утверждена приказом ФНС №ММВ-7-11/569@ с изменениями, отраженными в приказе №ММВ-7-11/506@ от 07.10.2019 г. Учитывая тот факт, что поправки вносятся практически ежегодно, можно предположить, что в следующем году форма бланка также будет видоизменена.

Скачать заявление на возврат НДФЛ в 2021 г.

Бланк состоит из 3 разделов:

  1. Титульный лист – отражаются общие сведения о налогоплательщике и основания для обращения в ФНС.
  2. Сведения о счете – отражаются банковские реквизиты субъекта для выплаты средств.
  3. Данные о физ. лице, не имеющего статус ИП – заполняются, если ИНН не отражен в других разделах. В подобных ситуациях идентификация проводится по паспортным данным.

Общей инструкции по оформлению документа нет, но порядок заполнения несложный и его можно рассмотреть на следующем примере:

Гражданин Иванов И.И. заявляет о возмещении НДФЛ на сумму 8000 р. Право на компенсацию у него появилось в результате использования социального вычета на лечение. Заявление предоставлено соискателем вместе с декларацией о доходах за 2020 г. Заявитель самостоятельно подготовил и подал бумаги в ИФНС г. Ростов-на-Дону. Деньги должны быть переведены на его счет в Сбербанке.

На первом листе отображается ИНН, порядковый номер документа, код налогового органа, полное ФИО заявителя. В поле «Статус плательщика» ставится «1». Обязательно указываются основания для компенсации. Например, для возврата излишне выплаченного налога нужно ссылаться на ст. 78 НК РФ. Далее прописывается сумма компенсации – 8000 р., отчетный период, за который возвращаются деньги (комбинация ГД.00.2020 означает, что возврат положен по итогам 2020 г.). Дополнительно отражается код КБК для НДФЛ и ОКТМО.

На втором листе прописываются платежные реквизиты – наименование банка, тип счета и БИК. Если счет расчетный ставится – 01, текущий – 02, депозитный – 07 и т.д. Нужно правильно отобразить номер счета и ФИО получателя. Внесение данных без ошибок – гарантия своевременного перевода средств. При ошибках и неточностях деньги не поступят в распоряжение заявителя в установленный законом срок.

Третий лист заполняется, если у заявителя нет номера ИНН.

Скачать пустой бланк формы КНД 1150058

Во многих случаях, для получения вычета необходимо заполнить один бланк. Но в отдельных ситуациях потребуется оформление нескольких заявлений.

Например:

  • оформляется вычет сразу за несколько лет;
  • возвращаются деньги с уплаты разных налогов (например, транспортный и на прибыль) – на каждый налог нужен отдельный документ;
  • готовится вычет из налога, который удержан по разным адресам и кодам ОКТМО – например, при получении дохода у нескольких работодателей, зарегистрированных в разных ИФНС;
  • при выявлении ошибок в ходе первого обращении и повторной подачи.

Скачать образец заявления на возврат НДФЛ в 2021 г. или заполнить документ в электронной форме также можно на сайте ФНС: www.nalog.ru. Здесь же представители организаций могут воспользоваться программой «Налогоплательщик ЮЛ» для оформления вычета в автоматическом режиме.

Образец заполнения:

Способ подачи документов

Заявление на возврат 3 НДФЛ по установленному образцу в 2021 г. подается одним из следующих способов:

  1. Непосредственно в территориальной ФНС – при себе необходимо иметь второй экземпляр, на котором будет поставлена отметка с датой принятия заявления.
  2. По почте – желательно использовать заказное письмо с описью содержащихся в нем документов.
  3. В электронной форме через телекоммуникационную связь, при наличии у заявителя усиленной квалифицированной электронной подписи.
  4. Через онлайн-кабинет налогоплательщика на сайте ведомства.

Проверка заявления и пакета документов, предоставленного физическим лицом, проверяется 3 месяца. При отсутствии ошибок деньги перечисляются в течение месяца. Выплата компенсации по излишне уплаченному НДФЛ для юр. лиц и ИП осуществляется в течение 1 месяца от даты регистрации заявления в ведомстве (п. 6 ст. 78 НК РФ). Читайте также:

Заявление на возврат НДФЛ является обязательным документом, необходимым для получения вычета за лечение через налоговый орган по окончании года.

Если вы планируете получать данную льготу по месту работы необходимо составить другое заявление – о подтверждении права на вычет у налогового агента.

Примечание: ознакомиться с заявлением на возврат НДФЛ при покупке квартиры можно здесь, с заявлением на возврат НДФЛ при заявлении вычета за обучение – здесь.

Форма заявления

Обязательной к применению формы указанного документа – нет. Вы можете составить заявление самостоятельно, указав в нем необходимые сведения, либо использовав уже готовый бланк, разработанный ФНС.

Отказать в приеме собственноручно составленного заявления налоговый орган не вправе.

Бланк заявления на возврат НДФЛ, рекомендованный ФНС (форма по КНД 1150058) – скачать в формате Excel.

Произвольная форма заявления на возврат НДФЛ – скачать в формате Word.

Порядок заполнения заявления

Официального порядка заполнения заявления – нет, но в нем необходимо указать следующие сведения:

  • Наименование (код) налогового органа, в который подается документ.
  • Основание получение льготы.
  • Данные о заявителе вычета (ФИО, ИНН, паспортные данные, место регистрации).
  • Данные о расчетном счете и банке его открывшем.
  • Дата и подпись.

При заполнении бланка, рекомендованного ФНС, обратите внимание на подсказки, приведенные в конце 3 листа.

КБК и ОКТМО

ОКТМО – это Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований ОК – 033-2013.

В заявлении на возврат НДФЛ необходимо указать тот же ОКТМО, что указан в разделе 1 в строке 030 Декларации и листе А по строке 050.

Обратите внимание, что если в декларацию было внесено больше одного источника доходов, и вычет заявляется по доходам, полученным со всех мест работы, то заявлений должно быть столько же, сколько в 3-НДФЛ было указано работодателей. Количество заявлений на возврат НДФЛ должно быть равно количеству разделов 1 декларации 3-НДФЛ.

КБК – код бюджетной классификации. Каждому налогу и каждому действию с ним (зачету, возврату, перечислению в бюджет) соответствует определенный код КБК.

Код бюджетной классификации, указываемый в 2019 году в заявлении на возврат НДФЛ – 182 1 01 02010 01 1000 110.

Примечание: при составлении заявления в произвольной форме, указание КБК и ОКТМО не требуется. Их необходимо указать лишь в заявлении, форма которого рекомендована ФНС (КНД 1150058).

Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ в 2019 году

Ниже вы можете ознакомиться с образцами заполнения заявления на возврат НДФЛ при заявлении вычета за лечение.

Образец заявления на возврат НДФЛ (произвольная форма) – скачать в формате Word.

Образец заявления на возврат НДФЛ, заполненного по форме, рекомендованной ФНС РФ – скачать в формате Excel.

Определитесь, положен ли вам возврат налога

Возврат налога положен один раз в жизни. Причем человек должен получать официальный доход, который облагается 13-процентным налогом. Вы не получите возврат, если вам платят неофициально, в обход налоговой, или если единственный доход – это пенсия (она налогами не облагается). При «белой» зарплате или если, например, вы сдаете квартиру в аренду и декларируете свой доход, то сможете вернуть свои 13%.

Как получить налоговый вычет, купив квартиру?

Можно ли вернуть государству налоговый вычет и получить новый?

Рассчитайте, какую сумму вы можете вернуть

Вы можете вернуть 13% от 2 млн рублей, потраченных на покупку или строительство жилья. А если вы брали ипотечный кредит, то еще 13% от суммы процентов по ипотеке (тут максимум – 3 млн). Получается, что государство может вернуть вам максимум 260 тысяч за покупку и 390 тысяч за проценты по ипотеке.

Если вы за год не отдали столько налогов с доходов, чтобы вернуть всю положенную после покупки сумму (например, с вашей зарплаты работодатель за год отчислил 80 тысяч рублей, то есть 13% от годового оклада, а вернуть вам должны 260 тысяч), то возврат налога растягивается на несколько лет.

Читайте также:  Уведомление о прибытии иностранного гражданина 2021

Соберите документы

Для оформления налогового вычета необходимо подготовить:

  • заполненную декларацию 3-НДФЛ;
  • заявление на возврат налогового вычета;
  • документ, подтверждающий получение собственности (например, свидетельство о государственной регистрации права, акт купли-продажи и т. д.);
  • документы, подтверждающие факт расхода (копии платежных документов);
  • документ, подтверждающий уплату вами подоходного налога на отчетный период (справка 2-НДФЛ);
  • документ, удостоверяющий личность.

Если вы подаете заявление на возврат налогового вычета не за один, а за несколько лет, нужно подготовить пакет документов за каждый год. При этом то, что вычет делается по одному и тому же объекту, не играет роли.

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

Заявление на возврат НДФЛ: образец

При обращении налогоплательщика в налоговый орган для получения возврата по переплаченному НДФЛ обязательно подается декларация о доходах 3-НДФЛ и заявление, в котором указаны реквизиты для перечисления денежных средств. Также прикладываются документы, удостоверяющие право физлица на налоговое возмещение. Скачать заявление на возврат НДФЛ можно ниже, подается оно в ИФНС одновременно с декларацией или позже. Данные в декларационной форме будут проверяться налоговиками в течение 3-х месяцев, а пока камеральная проверка не завершится, заявление не может быть исполнено. Возврат излишне уплаченного НДФЛ производится налоговиками в течение 1 месяца с даты получения заявления (п.6 ст. 78 НК РФ).

Где взять заявление на возврат НДФЛ? Образец 2021 скачать можно в конце нашей статьи. Форма утверждена приказом ФНС от 14.02.2017 г. № ММВ-7-8/[email protected] в ред. от 30.11.2018 (бланк приведен в Приложении 8). Форма в обновленном виде начала действовать с 09.01.2019 года, в ней добавились поля для отображения кода типа заявителя. Заявление требуется, чтобы обозначить получателя налогового возмещения и сообщить налоговикам банковские реквизиты, на которые надо отправлять деньги.

Заявление на возврат НДФЛ в 2021 году понадобится тем, кто заявит вычеты по тратам 2021 года. Оно состоит из трех страниц:

  • Титульная страница – приводятся общие данные о заявителе и причинах обращения в налоговый орган;
  • «Сведения о счете» – указываются банковские реквизиты физлица для перевода средств;
  • «Сведения о физлице, не являющемся ИП» – этот блок данных заполняется в том случае, если заявителем не указан номер ИНН, тогда идентификация будет проводиться по реквизитам паспорта или другого удостоверяющего документа.

Отдельной инструкции по заполнению заявительной формы нет, но заполнить ее несложно.

Документ оформляется с проставлением прочерков в пустых ячейках. Данные заявления должны соотноситься со сведениями из декларации 3-НДФЛ.

Пример

Допустим, гражданин Семашко К.А. заявляет возмещение по подоходному налогу в сумме 7 500 руб., переплата возникла вследствие применения гражданином социального вычета на лечение. Заявление подается одновременно с декларацией о доходах за истекший 2019 год. Налогоплательщик оформляет и подает документы самостоятельно в налоговую инспекцию г. Керчь, деньги должны быть перечислены на его текущий счет в банке «Россия».

Рассмотрим, как будет составлено заявление на возврат НДФЛ – образец 2021 года.

На титульной странице в верхней части листа указывается номер ИНН физлица, в поле для КПП ставятся прочерки. Далее проставляется порядковый номер заявления, код ИФНС, в которую подается документ. Указывается полное Ф.И.О. заявителя.

Так как бланк оформляется самим налогоплательщиком, в поле «Статус плательщика» проставляется код «1». Обязательно надо отразить основания для возврата средств – при возмещении излишне перечисленного налога указывается ст. НК РФ (если речь идет о неправомерных налоговых удержаниях, следует ссылаться на ст. НК РФ). Также, на этой странице указывается сумма возмещения (7500,00 руб.), налоговый период, за который должна быть возвращена указанная сумма НДФЛ (комбинация ГД.00.2019 означает, что сумма возвращается по итогам 2021 года). Дополнительно вписывается соответствующий код КБК для НДФЛ и код территории — ОКТМО.

На второй странице указываются платежные реквизиты – название банка, вид счета, банковский идентификационный код (БИК). Бланк предлагает несколько вариантов кодировки типов счетов, из которых следует выбрать свой вариант – расчетный (01), текущий (02), по вкладам — депозитный (07), лицевой (08) и т.д. Необходимо правильно указать номер счета и Ф.И.О. получателя. От правильности заполнения данного раздела зависит, будут ли своевременно получены средства заявителем, или нет – при наличии ошибок в реквизитах налоговики не смогут перечислить деньги.

Раздел на странице 3 заполняется только в случае отсутствия у физлица номера ИНН. Так как наше заявление на возврат НДФЛ 2021, скачать которое можно ниже, содержит информацию о номере ИНН заявителя, третья страница остается незаполненной.

Читайте также:  Заявление о перечислении зарплаты на карту работника: образец

Все необходимые кодировки, используемые для заполнения полей заявления, и указания по оформлению приведены в виде сносок в нижней части последнего листа бланка.

Образец заявления на возврат НДФЛ

Вовремя подайте документы на возврат налога

По общему правилу налоговые вычеты по НДФЛ (налоги на доходы физических лиц) предоставляются тогда, когда завершается календарный год. То есть, если вы оформили право собственности на квартиру (а при покупке по ДДУ – получили акт приема-передачи квартиры) в 2018-м, то подать заявление на вычет вы можете только в следующем, 2021 году.

Если же вы купили жилье давно и ни разу не получали возврат налога, то можете подать заявление на возврат за последние три года. Для примера: если недвижимость была куплена в 2012 году, а получить налоговый вычет вы решили в 2018-м, то вернуть уплаченные налоги вы сможете за 2021, 2021 и 2015 годы.

Заявление на налоговый вычет за лечение

На сегодняшний день лечение зубов является дорогостоящим удовольствием. Государство позволяет в рамках установленной законом суммы вернуть налоговый вычет в размере 13 процентов от израсходованной суммы.

На основании статьи 219 НК РФ «Социальные налоговые вычеты», для налогоплательщиков предусмотрено возмещение подоходного налога с бюджета за оказанное лечение, стоматологические услуги, в том числе и дорогостоящее лечение в рамках установленного перечня услуг: за себя, за супруга (у), родителям (пенсионерам), ребенка в возрасте до 18 лет (усыновленных детей), подопечных до 18 летнего возраста.

Работник вправе обратиться к работодателю и уменьшить доход, облагаемый НДФЛ, на сумму медицинских расходов. Для этого необходимо:

  1. Получить уведомление ИФНС о праве на применение вычета на лечение.
  2. Подать письменное заявление в произвольной форме работодателю.

Для получения уведомления о праве на вычет необходимо обратиться в ИФНС с заявлением и документами, подтверждающими произведенные медицинские расходы. Форма заявления о возврате в связи с болезнью для получения уведомления о подтверждении установлена письмом ФНС №БС-4-11/50 от 16.01.2017. Заполняя бланк, укажите Ф. И. О., ИНН, паспортные данные заявителя и сумму расходов. Обязательно приложите документы, подтверждающие понесенные затраты.

  • ЕНВД
  • НДФЛ
  • Имущественный_вычет
  • 3НДФЛ
  • УСН
  • Вычет
  • Взносы
  • Предприниматель
  • ККТ
  • 2017
  • налог_на_имущество
  • Вычет_за_обучение
  • Новая_форма
  • Супруги
  • Налог
  • продажа_квартиры
  • льготы
  • Ребенок
  • Патент
  • декларация

Вычет можно оформить за следующие виды услуг:

  • диагностика и лечение;
  • приобретение лекарств;
  • покупка полиса ДМС.

Список мед. услуг и медикаментов, по которым может быть оформлен вычет, определен ПП №201 от 19.03.2001 г.

Он включает диагностику и терапию по следующим видам оказания помощи:

  • скорая медицинская помощь;
  • оказание амбулаторно-клинической, стационарной мед. помощи, обслуживание в дневном стационаре;
  • лечение в санаторно-курортных учреждениях.

Оформить льготу можно при лечении и протезировании зубов, при ведении беременности и платных родах, на лечение инвалидов и т. д.

Дополнительно можно оформить вычет по затратам на санитарное просвещение.

Возмещаются затраты, осуществленные до 120 000 руб. за отчетный период. Сумма включает все начисленные социальные налоговые вычеты, т. е. дополнительно могут включаться расходы по обучению, уплаченные пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения.

Исключениями являются расходы по благотворительности или обучению детей, возмещение по этим статьям не ограничивается их величиной.

Например, налогоплательщик заплатил за обучение на платном факультете государственного ВУЗа 50 т. р. и купил медицинские препараты на 200 т. р. за отчетный период. Возможная сумма к возмещению по расходам на медицинское обслуживание составит 70 т. р. (120 — 50).

Читайте также:  Форма, правила написания и образец заявления по семейным обстоятельствам

С определенной максимальной суммы высчитывается 13 процентов. Это будет величина компенсации. Предельная сумма, которую можно получить 15,6 т. р. (120 * 13%). В приведенном примере гражданин получит 9,1 т. р. (70 * 13%).

Выплаты будут произведены за предыдущий год одной суммой, например, если расходы были произведены в 2021 году, подавать на возмещение следует в 2021 году.

Для получения денег граждане должны обратиться в ФНС. Это можно сделать, посетив инспекцию лично, через МФЦ или онлайн, воспользовавшись специализированными сервисами.

Процедура оформления выглядит следующим образом:

  • после произведения расходов собирается пакет документов;
  • заполняется декларация и заявление. Это можно сделать самостоятельно, воспользовавшись бланками на сайте Налоговой или, обратившись за помощью к интернет-сервисам, которые оказывают услуги по заполнению документов. Можно заполнить бланки непосредственно через ФНС под руководством уполномоченного сотрудника;
  • обратиться в инспекцию по месту постоянной регистрации. Если у заявителя нет постоянной, обращаться следует по адресу временной прописки;
  • отнести пакет в налоговую или МФЦ. Лучше сделать это лично, т. к. специалисты сразу проверят наличие и правильность оформления всех необходимых справок. Это сократит срок рассмотрения заявки. Альтернативным способом является отправка пакета заказным письмом через Почту России. Потребуется составить опись. Если собраны не все справки или найдены ошибки при их заполнении, заявитель будет оповещен инспекцией также заказным письмом. Документооборот может длиться 2–3 месяца;
  • срок проверки службой – 3 месяца с момента регистрации заявления. Если у уполномоченного сотрудника возникли вопросы по делу, он вправе вызвать заявителя для дачи разъяснений, с просьбой предоставления оригиналов справок. После принятия решения за 10 дней результат доводится до получателя, в течение последующего месяца средства будут переведены на его счет.

Выплаты будут производится ежемесячно за счет того, что с получателя не будет взыскиваться подоходный налог. Вычет заявляется сразу после возникновения права на него.

Достоинством этого способа является отсутствие необходимости заполнять декларацию, деньги выплачиваются быстро. Срок рассмотрения заявления 30 дней.

Порядок действий:

  • после оплаты медицинской услуги, собрать пакет документов;
  • передать пакет в инспекцию лично, по почте или через сайты Госуслуги, ФНС;
  • дождаться уведомления о получении права на льготу;
  • уведомить бухгалтерию работодателя;
  • налог не будет начисляться с месяца, когда подано заявление.

Потребуется собрать следующий пакет:

  • копия паспорта заявителя;
  • справка по форме 2-НДФЛ (оригинал);
  • оригинал справки об оплате мед. услуг;
  • свидетельство о браке, о рождении детей и другие документы, которые подтверждают степень родства, если расходы произведены за близких родственников (в копиях);
  • заявление. Указывается основная информация о заявителе. Бланк можно получить через налоговую инспекцию или скачать через интернет.

Дополнительно предоставляется:

  • при возмещении затрат: копия разрешающих документов на осуществление мед. деятельности от медицинского учреждения (лицензия), копия договора по медицинскому обслуживанию между клиникой и заявителем;
  • при оплате медикаментов: рецепт, оригинал документа с печатью клиники, квитанции, чеки, выписки, подтверждающие факт оплаты.
  • при оплате страховки: договор на ДМС.

На основании представленных сведений заполняется декларация 3-НДФЛ.

Заявление на возврат НДФЛ требуется при оформлении налогового вычета по любому из положенных оснований. Документ заполняется по установленному образцу, а порядок предоставления определяется законодательством, в зависимости от выбора способа возмещения части потраченных средств. Но если с физлица не удерживался подоходный налог, то он не может оформить вычет.

Содержание

Заявление на возврат налога порядок заполнения

Порядок заполнения заявления о возврате НДФЛ определен законодательством. Но оно может быть представлено в свободной форме. Рекомендованный образец и правила оформления утверждены Приказом ФНС №MMB-7-8/182@ от 14.02.2017 г.

Общие правила

Несмотря на то, что заявление на возврат подоходного налога может быть составлено по своему усмотрению, в нем в обязательном порядке должны быть отражены следующие сведения:

  • наименование территориального отделения ИФНС, в которое подаются документы для получения вычета, в том числе декларация;
  • основание возврата части потраченных средств (имущественный, социальный, стандартный и др. виды вычетов);
  • личные данные налогоплательщика (в соответствии с паспортными данными);
  • номер расчетного счета, на который необходимо провести платеж при положительном решении камеральной проверки;
  • указание периода, за который требуется произвести расчет;
  • дата, подтверждающая момент предоставления документов в налоговую;
  • подпись, визирующая бланк заявления.

Все данные размещаются на нескольких листах шаблона документа. Обязательны к заполнению первые два из них, так как именно они отражают сведения о положенном вычете, его основании, личные данные налогоплательщика и реквизиты счета для осуществления перевода начисленной суммы.

Независимо от количества положенных вычетов, на которые претендует гражданин, заявление может быть составлено одно на все, с указанием общей суммы к возврату.

В ряде случаев, все-таки потребуется оформление бланка документа на каждый вычет отдельно:

  • возврат НДФЛ оформляется за несколько налоговых периодов;
  • при возврате разных видов налогов (подоходный, транспортный и др.);
  • при возврате средств по разным кодам ОКТМО (у разных работодателей);
  • при повторной подаче документов, в связи с их отклонением из-за допущенных ошибок, неточностей или несоответствия документов.

Каким способом внести сведения в бланк, налогоплательщик вправе выбрать самостоятельно:

  • заполнить от руки;
  • напечатать на компьютере.

Но подпись должна быть поставлена заявителем собственноручно.

Первый лист заявления титульный

Первым листом в заявлении является титульная страница. Какие сведения здесь требуется внести:

  1. ИНН налогоплательщика, в соответствии с подтверждающим документом.
  2. Номер листа, в формате трехзначного числа «001».
  3. Порядковый номер подачи заявления, при первичном оформлении – «1».
  4. Код территориального отдела ИФНС, в который подаются документы на возврат.
  5. ФИО, если заполнение от руки, то данные следует вносить печатными буквами.
  6. В соответствующем поле необходимо указать статус заявителя, в данном случае – «1».
  7. В следующих нескольких строках требуется указать основание возврата – номер статьи НК и код необходимой операции. В данном случае: ст. 78 и «1», «1» — возврат излишне уплаченной суммы налога.
  8. Для указания суммы отведена отдельная графа, в которой необходимо отразить цифру, аналогичную в декларации 3-НДФЛ.
  9. Период, за который возвращается НДФЛ фиксируется в виде двух букв – «ГД» и двух цифр «00», означающих, что расчет осуществляется за налоговый период – календарный год. Следующие 4 клеточки – год, за который оформляется вычет.
  10. Остается внести код ОКТМО и КБК.
  11. Внизу страницы фиксируется количество страниц в заявлении и количество листов прилагаемых документов. Но так как все документы являются приложением к декларации, в данном поле проставляются прочерки.

Рекомендуем дополнительно прочитать:  Код страны для декларации 3 НДФЛ

В последнюю очередь заполняются сведения о том, кто предоставляет документы, сам налогоплательщик или его представитель по доверенности (код «1» или «2» соответственно). От этого зависит дальнейшее оформление – фиксируются контактные данные физлица или номер доверенности и ФИО уполномоченного представителя.

Второй лист заявления банковские реквизиты

Заполнения второго листа заявления предназначено для отражения банковских реквизитов, необходимых для перечисления средств налогоплательщику, после рассмотрения заявки. Но здесь требуется продублировать ФИО заявителя и его ИНН.

Далее вносятся реквизиты, которые можно взять в отделении банка, обратившись с запросом, или в личном кабинете, если оформлена регистрация на сайте банка.

Порядок заполнения второго листа заявления, следующий:

  1. Повторно вписывается номер ИНН и ФИО.
  2. Указывается номер страницы – «002».
  3. Далее необходимо указать название кредитно-финансового учреждения и вид счета в кодовом формате («01» — расчетный счет, «02» — при перечислении на карту или на счет до востребования, «07» — счет по вкладам).
  4. В отведенном поле вписывается БИК и номер счета заявителя, при этом в полях нужно проставить коды: чей счет «1» — налогоплательщик и кто получатель «2» — физлицо.
  5. Третий раз вписываются ФИО полностью.

Заполнять данные КБК получателя и номер лицевого счета не нужно.

Банковские реквизиты должны принадлежать получателю вычета, а не его родственникам. В этом случае заявление не будет удовлетворено.

Третий лист заявления личные данные

Третий лист не требуется оформлять, если в титульнике указан ИНН. При его отсутствии, на последней странице необходимо вписать паспортные данные заявителя:

  1. Номер листа – «003».
  2. ФИО налогоплательщика.
  3. Номер кода вида документа, в соответствии с классификатором, утвержденным Пр. ФНС №ММВ-7-21/897@ от 14.11.2017г. («21» — паспорт, «03» — свидетельство о рождении, «07» — военный билет, «10» — паспорт иностранца).
  4. В оставшихся графах необходимо внести данные документа, удостоверяющего личность.

КБК и ОКТМО

Что такое КБК и ОКТМО, которые требуется внести на титульном листе, рассмотрим подробнее. Это в первую очередь, установленные законодательством виды кодов.

OKTMO – представляет собой общероссийский классификатор территорий MO. При заполнении он должен совпадать с номером, указанным в декларации (в 1 разделе – стр. 030 и на листе А – стр.050).

Рекомендуем дополнительно прочитать:  Кто освобождается от НДФЛ в России: «белая схема»

KБK -код бюджетной классификации, это шифр из 20 цифр, которые отражают цепочку поступлений в госбюджет. Соответственно, каждой финансовой операции, связанной с движением денежных средств, присваивается свой КБК. Для заполнения заявления на возврат НДФЛ подходит код — 182 1 01 02010 01 1000 110.

При составлении заявления в свободной форме, вносить ОКТМО и КБК не требуется. Соответствующие поля внесены только в рекомендованном ФНС образце.

Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ

Рассмотрим образец составленного заявления на излишне удержанный НДФЛ:

В представленном заявлении, гражданин Терехов Михаил Александрович запрашивает возврат сам лично, по затратам, которые относятся к социальному вычету. В связи с тем, что в титульнике указаны требуемые данные, в том числе ИНН, то 3-й лист не заполнен, кроме номера страницы и ФИО заявителя.

Бланк заявления

Шаблон для предоставления сведений в свободной форме может выглядеть следующим образом:

Образец бланка заявления, рекомендованный приказом ФНС, состоит из 3-х листов (001, 002, 003):

Как сдать заявление на возврат в инспекцию

Заполненная форма заявления должна быть предоставлена в территориальное отделение ИФНС по месту жительства налогоплательщика, или по месту нахождения жилья (при оформлении имущественного вычета).

Гражданин, претендующий на возврат части затраченных средств, вправе воспользоваться одним из двух вариантов подачи сведений:

  • предоставить пакет документов в территориальное отделение ФНС лично или через представителя;
  • направить материалы по почте.

При подаче заявления самостоятельно, бланк оформляется в двух экземплярах. Один из них сдается инспектору, второй, с указанием даты приема пакета документов, остается у налогоплательщика.

Отправить письмо по почте лучше всего ценным письмом с описью и уведомлением о вручении. Датой подачи декларации в налоговую считается день отправки конверта. В подтверждение данного факта у заявителя остается на руках квитанция. В уведомлении, которое после получения почты адресатом, вернется отправителю, будет стоять дата вручения конверта.

На рассмотрение декларации и приложенных документов по закону отводится 3 месяца. Только после этого начинается отсчет одного месяца для поданного заявления. Поэтому его можно предоставить либо одновременно с декларацией, либо по истечении камеральной проверки.

Рекомендуем дополнительно прочитать:  Правила заполнения раздела 2 строки 130 декларации 6 НДФЛ

Пример

Рассмотрим пример заявления на вычет, гражданина Морозова И.А:

  1. Заявление подается первый раз – «1».
  2. Код территориального отделения ИФНС – «5001».
  3. В каждой отдельной строке указывается ФИО полностью – МОРОЗОВ ИГОРЬ АНДРЕЕВИЧ.
  4. Статус физлица – «1» (налогоплательщик).
  5. Номер статьи для возврата излишне уплаченного НДФЛ – 78.
  6. Код указания требуемой операции «1» — возврат налога.
  7. Прописывается сумма (должна совпадать с указанным значением в 3-НДФЛ) – 27865 р.78 коп.
  8. Период, обозначенный в виде 8 символов – «ГД.00.2019».
  9. ОКТМО – 6170100—.
  10. КБК для данного вида финансовой операции всегда – 18210102030011000110.
  11. В разделе «Достоверность сведений подтверждаю» отмечается код «1», свидетельствующий о том, что заявление подает налогоплательщик лично. Следовательно заполнять строки о документе, подтверждающем полномочия представителя, не требуется.
  12. Вписываются контактный номер телефона Морозова И.А. в формате +79101111111.
  13. Ставится подпись гражданина и дата подачи заявления в налоговую – 16.03.2020 г.
  1. Далее заполняется второй лист. В нем дублируются номер ИНН и ФИО налогоплательщика. В остальных полях вносятся реквизиты расчетного счета, на который необходимо перечислить сумму к возврату. В том числе, вид счета – «02», БИК – 041708602 и номер счета – 42817819310000148198.
  2. КБК получателя и номер лицевого счета не заполняется.
  1. Если бы ИНН в титульном лист не был прописан, то потребовалось бы заполнить паспортные данные на 3 стр. следующим образом:

Каждый лист нумеруется в трехзначном формате 001,002,003. Последняя страница должна быть включена в состав заявления, даже если не заполняется.

Заключение

Для заполнения заявления на возврат НДФЛ можно воспользоваться образцом, утвержденным приказом ФНС. Но допускается оформление документа в свободной форме. В любом случае в нем обязательно должны быть указаны данные налогоплательщика, основание вычета и реквизиты банка для перечисления положенных средств. Предоставить в налоговую оформленный бланк можно лично налогоплательщику (в том числе через представителя по доверенности), или направить почтой ценным письмом с описью и уведомлением. На рассмотрение заявки отводится месяц, с момента завершения камеральной проверки по предоставленным документам.

Оцените статью
Рейтинг автора
4,8
Материал подготовил
Максим Коновалов
Наш эксперт
Написано статей
127
А как считаете Вы?
Напишите в комментариях, что вы думаете – согласны
ли со статьей или есть что добавить?
Добавить комментарий