Сроки представления отчетности по застрахованным лицам в контролирующие органы в 2021 году

Новый порядок коснется только ОП в пределах одного муниципального образования (МО).

Чтобы централизованно уплачивать НДФЛ и представлять отчетность, организация обязана уведомить об этом все ИФНС, в которых состоят на учете ОП не позднее 11 января 2021 г.

Если организация и несколько ее обособленных подразделений находятся на территории одного МО, то с 01.01.2021 можно перечислять НДФЛ и представлять расчеты  6-НДФЛ  и справки 2-НДФЛ:

  • либо в ИФНС по месту нахождения одного из таких ОП, выбранного самой организацией (ответственного ОП);

  • либо в ИФНС по месту нахождения организации.

Федеральный закон от 29. 09. 2019  № 325-ФЗ

Новая форма 6-НДФЛ

  1. Новую форму 6-НДФЛ нужно использовать начиная с отчетности за I квартал 2021 года.

  2. Справка 2-НДФЛ, формировавшаяся работодателем ежегодно по каждому сотруднику, в 2021 году отменена.

  3. 2020 г. – последний отчетный период, за который надо представить справку 2-НДФЛ в ИФНС, срок представления не позднее 01.03.2021 г.

  4. Справка о доходах и суммах налога физлица (сейчас это 2-НДФЛ) теперь включена в качестве приложения в Расчет по форме 6-НДФЛ.

  5. Приказом также утверждена форма справки о доходах, которую выдают работнику.

Приказ ФНС России от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@ 

Статистическая отчетность П-4

Приказом Федеральной службы государственной статистики скорректированы правила формирования с 2021 года ряда форм статистической отчетности.

В частности, внесены корректировки в форму статистической отчетности  П-4 «Сведения о численности и заработной плате работников»:

  1. При изменении организацией в отчетном периоде места фактического осуществления деятельности, сведения по показателям за период с начала года приводят с момента начала работы в другом субъекте РФ.

  2. В категориях работников, включаемых в расчет целыми единицами нужно учесть беременных женщин, освобожденных от работы до предоставления им другой работы.

  3. Если дата заключения договора ГПХ, предусматривающего конкретный период выполнения работ не совпадает с датой их начала, то периодом действия договора ГПХ считается период выполнения указанных задач.

Приказ ФС государственной статистики от 17 ноября 2020 г. N 706

Порядок блокировки банковских счетов за несвоевременное представление отчетности в ИФНС

  1. С 10 до 20 дней увеличен период просрочки сдачи деклараций (расчетов), после которого налоговые органы могут «заморозить» банковский счет налогоплательщика.

  2. У сотрудников инспекции появится право уведомлять о предстоящей заморозке счета организаций, которые вовремя не подали декларацию (расчет).

  3. Установленный срок для такого уведомления-не позднее чем в течение 14 рабочих дней до принятия решения о блокировке.

Внесенные поправки вступят в силу с 01.07.2021 г. 

Федеральный закон от 09.11.2020 № 368-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации»

НОВАЯ ФОРМА РАСЧЕТА ПО СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ (РСВ)

Обновленная форма РСВ применяется, начиная с расчета за 2020 год.

1. На титульном листе нужно указывать данные о среднесписочной численности.

2. Закреплены дополнительные коды тарифа плательщика:

  • 20 – для субъектов МСП

  • 21 – для тех, кому установили нулевой тариф взносов за второй квартал 2020 года

  • 22 – для плательщиков, разрабатывающих и проектирующих изделия электронной компонентной базы и электронную (радиоэлектронную) продукцию. Этот код понадобится с отчетности за I квартал 2021 года.

3. Добавлены  соответствующие категории застрахованных лиц:

  • МС — лица, которым с части выплат и вознаграждений, превышающей МРОТ, исчисляют взносы СМП

  • КВ — лица, застрахованные в системе ОПС, при нулевом тарифе по страховым взносам

  • ЭКБ — лица, с выплат и вознаграждений которым исчисляются страховые взносы по тарифу для производителей радиоэлектроники.

4. Начиная с отчетности за 1 квартал 2021 года нужно будет заполнять новое  Приложение 5.1 (ИТ-компаниям и производителям радиоэлектроники). В Приложении 5.1 организации будут указывать Код плательщика:

  • «1» — ИТ-компания

  • «2» — производитель радиоэлектроники

Приказ  ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/751@

Отражение сведений о среднесписочной численности в составе формы РСВ

Приказом ФНС России от 15.10.2020 г. N ЕД-7-11/752@ отменена форма для представления в налоговый орган сведений о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год. Форма представлялась отдельным отчетом по итогам каждого года не позднее 20 января.

В новой форме Расчета по страховым взносам сведения о среднесписочной численности работников должны быть указаны на титульном листе.

Поправки вступают в силу с 1 января 2021 года и будут применяться с представления расчета по страховым взносам за 2020 год.

Приказ ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/751@

Новая форма 4-ФСС

В связи с переходом на прямые выплаты ФСС с 2021 г. планируется использовать новую форму 4-ФСС по страховым взносам “на травматизм”.

Из формы 4-ФСС исключены таблицы, которые касаются информации о произведенных расходах работодателя.

В форму 4-ФСС добавлена таблица для указания работодателем классификационных единиц, если такие у них имеются. Таблица не является обязательной к заполнению и представлению всеми работодателями.

Новую форму отчета 4-ФСС нужно будет применять с 1 квартала 2021 г.

Проект Приказа ФСС «Об утверждении формы расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (форма 4-ФСС) и Порядка ее заполнения»

ПРОЧИЕ ИЗМЕНЕНИЯ

Новые КБК для уплаты НДФЛ по ставке 15%, пени и штрафа

Для уплаты налога на доходы физических лиц, исчисленного по ставке 15%, пени и штрафа утверждены новые коды бюджетной классификации:

  • сумма платежа, перерасчеты, недоимка     182 1 01 02080 01 1000 110

  • пени                                                               182 1 01 02080 01 2100 110

  • штраф                                                            182 1 01 02080 01 3000 110

Приказ Минфина от 12.10.2020 № 236н

Ключевая ставка ЦБ РФ

Совет директоров Банка России принял решение сохранить ключевую ставку  на уровне  4,25 %.

Ключевая ставка используется при расчете компенсации за задержку выплаты зарплаты и пеней по НДФЛ и страховым взносам.

Если в периоде просрочки ставка менялась, то для расчета необходимо использовать различные размеры ключевой ставки.

Информационное сообщение от 23 октября 2020 года 

image

Уплата налогов и составление бухгалтерской отчетности в установленные сроки – важный аспект коммерческой деятельности. Когда и куда сдавать отчеты в 2021 г., бухгалтеры и владельцы фирм могут посмотреть в налоговом календаре. С его помощью проще подготавливать необходимый пакет бумаг для последующей передачи требуемых сведений в уполномоченные инстанции.

image

Налоговый календарь на 2021 год подходит любым коммерческим структурам, вне зависимости от формы собственности, а также ИП, использующих разные системы налогообложения. Документ содержит данные о сроках уплаты налогов и виде носителя, на котором нужно предоставлять отчетность (электронный или традиционный бумажный). Например, форма квартального отчета для ФСС – 4-ФСС сдается в бумажном и электронном виде. От способа передачи данных зависит и период подачи документов.

Данные из налогового календаря со сроками сдачи отчетности в 2021 году сегодня крайне актуальны, особенно для предпринимателей, учитывая ряд переносов, утвержденных правительством в связи с пандемией.

Постановление №409 от 02.04.2020 г. продлевает периоды уплаты налогов и страховок в связи с эпидемией. Многие выплаты переносятся на 2021 год. Однако такая мера поддержки распространяется только на ИП и предприятия, которые соответствуют таким условиям:

  • включены в реестр представителей малого и среднего бизнеса до 1.03.2020 г.;
  • работают в отраслях, которые больше всех пострадали от пандемии; ОКВЭД, отраженный в ЕГРЮЛ (ЕГРИП) должен относиться к основному направлению работы предприятия.

Перенос сроков предоставления отчетности по налоговому календарю на 2021 год также распространяется на структуры, внесенные в реестр социально направленных НКО. Выплата взносов проводится не одновременно, а по частям – по 1/12 ежемесячно.

Например, дедлайн по выплате авансового взноса, который задействуется в связи с использованием УСН за первый квартал 2020 г., перенесен с 25.04.2020 г. на 6 мес., т.е. на 25.10.2020 г. Если сумма аванса равна 24 тыс. р., то осуществить первую выплату 1/12 части (2 тыс. р.) необходимо не позднее 30.11.2020 г. Далее транзакции выполняются равными частями ежемесячно. Дата последнего платежа, исходя из примера – не позже 31.10.2021 г.

Читайте также:  Праздничные и выходные дни в 2021 году: календарь

Когда сдавать Куда сдавать Какой отчет Кто сдает
15 января ПФР СЗВ-М, СЗВ-ТД за декабрь 2020 года* Все страхователи
20 января ИФНС Единая упрощенная налоговая декларация за 2020 год Юрлица, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов по банку и кассе
ИФНС Декларация по водному налогу за 4 квартал 2020 года Плательщики водного налога
ФСС 4-ФСС за 2020 год в бумажном формате Страхователи со средней численностью сотрудников менее 25 человек, выбравшие бумажный формат
ИФНС Декларация по ЕНВД за 4 квартал 2020 года Плательщики ЕНВД
25 января ИФНС Декларация по НДС за 4 квартал 2020 года Плательщики НДС и налоговые агенты
ФСС 4-ФСС за 2020 год в электронном формате Страхователи:
  • С численностью персонала более 25 человек,
  • С численностью менее 25 человек, выбравшие электронный формат
1 февраля ИФНС Расчет по страховым взносам за 2020 год в ИФНС Все страхователи
15 февраля ПФР СЗВ-М, СЗВ-ТД за январь Все страхователи
1 марта ИФНС Декларация по налогу на прибыль за январь Компании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно
ИФНС Налоговый расчет по налогу на прибыль за январь Налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли
ПФР СЗВ-СТАЖ Все страхователи
ИФНС 6-НДФЛ за 2020 год Налоговые агенты
15 марта ПФР СЗВ-М, СЗВ-ТД за февраль Все страхователи
29 марта ИФНС Декларация по налогу на прибыль за 2020 год Компании на ОСНО
ИФНС Декларация по налогу на прибыль за февраль Компании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно
ИФНС Налоговый расчет по налогу на прибыль за февраль Налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли
30 марта ИФНС Декларация по налогу на имущество организаций за 2020 год Компании, у которых на балансе есть имущество
31 марта ИФНС Бухгалтерская отчетность за 2020 год Компании, у которых на балансе есть имущество
ИФНС Декларация по УСН за 2020 год Организации на УСН

* Отчет СЗВ-ТД сдавайте в такие сроки:

  • Если в течение месяца были кадровые переводы, работник написал заявление о выборе трудовой книжки – до 15 числа следующего месяца,
  • При приемах и увольнении работников – в день утверждения кадрового приказа или на следующий рабочий день,
  • Если кадровых мероприятий в течение месяца не было – не сдавайте.

Действуйте так в течение всего 2021 года.

Когда сдавать Куда сдавать Какой отчет Кто сдает
15 апреля ФСС Подтверждение вида деятельности за 2020 год Все организации и ИП-работодатели
ПФР СЗВ-М, СЗВ-ТД за март Все страхователи
20 апреля ИФНС Декларация по водному налогу за 1 квартал Плательщики водного налога
ИФНС Единая упрощенная налоговая декларация за 1 квартал Организации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов в банке и в кассе
ФСС 4-ФСС за первый квартал 2021 года в бумажном формате Страхователи со средней численностью сотрудников менее 25 человек, выбравшие бумажный формат
26 апреля ИФНС Декларация по НДС за 1 квартал Плательщики НДС и налоговые агенты
ФСС 4-ФСС за первый квартал 2021 года в электронном формате Страхователи:
  • С численностью персонала более 25 человек,
  • С численностью менее 25 человек, выбравшие электронный формат
28 апреля ИФНС Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал Компании на ОСНО
ИФНС Декларация по налогу на прибыль за март Компании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно
ИФНС Налоговый расчет по налогу на прибыль за март или 1 квартал Налоговые агенты по налогу на прибыль
30 апреля ИФНС 6-НДФЛ за 1 квартал Налоговые агенты
ИФНС Расчет по страховым взносам за 1 квартал Все работодатели
ИФНС Декларация по УСН за 2020 год ИП на УСН
17 мая ПФР СЗВ-М, СЗВ-ТД за апрель Все работодатели
28 мая ИФНС Декларация по налогу на прибыль за апрель Компании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно
ИФНС Налоговый расчет по налогу на прибыль за апрель Налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли
15 июня ПФР СЗВ-М, СЗВ-ТД за май Все работодатели
28 июня ИФНС Декларация по налогу на прибыль за май Компании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно
ИФНС Налоговый расчет по налогу на прибыль за май Налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли
Когда сдавать Куда сдавать Какой отчет Кто сдает
15 июля ПФР СЗВ-М, СЗВ-ТД за июнь Все работодатели-страхователи
20 июля ФСС 4-ФСС за первое полугодие 2021 года в бумажном формате Страхователи со средней численностью сотрудников менее 25 человек, выбравшие бумажный формат
ИФНС Декларация по водному налогу за 2 квартал Плательщики водного налога
ИФНС Единая упрощенная налоговая декларация за 2 квартал Организации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов в банке и в кассе
26 июля ФСС 4-ФСС за первое полугодие 2021 года в электронном формате Страхователи:
  • С численностью персонала более 25 человек,
  • С численностью менее 25 человек, выбравшие электронный формат
ИФНС Декларация по НДС за 2 квартал Плательщики НДС и налоговые агенты
28 июля ИФНС Декларация по налогу на прибыль за полугодие Компании на ОСНО
ИФНС Декларация по налогу на прибыль за июнь Компании, которые отчитываются ежемесячно
ИФНС Налоговый расчет по налогу на прибыль за июнь или 2 квартал Налоговые агенты по налогу на прибыль
30 июля ИФНС Расчет по страховым взносам за полугодие Все работодатели
2 августа ИФНС 6-НДФЛ за полугодие Налоговые агенты по НДФЛ
16 августа ПФР СЗВ-М, СЗВ-ТД за июль Все работодатели
30 августа ИФНС Декларация по налогу на прибыль за июль Организации, которые отчитываются ежемесячно
ИФНС Налоговый расчет по налогу на прибыль за июль Налоговые агенты по налогу на прибыль
15 сентября ПФР СЗВ-М, СЗВ-ТД за август Все работодатели
28 сентября ИФНС Декларация по налогу на прибыль за август Организации, которые отчитываются ежемесячно
ИФНС Налоговый расчет по налогу на прибыль за август Налоговые агенты по налогу на прибыль
Когда сдавать Куда сдавать Какой отчет Кто сдает
15 октября ПФР СЗВ-М, СЗВ-Т за сентябрь Все работодатели
20 октября ИФНС Единая упрощенная налоговая декларация за 3 квартал Организации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов в банке и в кассе
ИФНС Декларация по водному налогу за 3 квартал Плательщики водного налога
ФСС 4-ФСС за 9 месяцев 2021 года в бумажном формате Страхователи со средней численностью сотрудников менее 25 человек, выбравшие бумажный формат
25 октября ИФНС Декларация по НДС за 3 квартал Плательщики НДС и налоговые агенты
ФСС 4-ФСС за 9 месяцев 2021 года в электронном формате Страхователи:
  • С численностью персонала более 25 человек,
  • С численностью менее 25 человек, выбравшие электронный формат
28 октября ИФНС Декларация по налогу на прибыль за сентябрь или за девять месяцев Организации на ОСНО
ИФНС Налоговый расчет по налогу на прибыль за сентябрь или за девять месяцев Компании на ОСНО в отношении доходов и налогов иностранных компаний
1 ноября ИФНС Расчет по страховым взносам за девять месяцев Все работодатели-страхователи
ИФНС 6-НДФЛ за девять месяцев Налоговые агенты
15 ноября ПФР СЗВ-М, СЗВ-ТД за октябрь Все работодатели-страхователи
29 ноября ИФНС Декларация по налогу на прибыль за октябрь Организации, которые отчитываются ежемесячно
ИФНС Налоговый расчет по налогу на прибыль за октябрь Налоговые агенты по налогу на прибыль
15 декабря ИФНС СЗВ-М, СЗВ-ТД за ноябрь Все работодатели-страхователи
28 декабря ИФНС Декларация по налогу на прибыль за ноябрь Организации, которые отчитываются ежемесячно
ИФНС Налоговый расчет по налогу на прибыль за ноябрь Налоговые агенты по налогу на прибыль

В данной статье подробно расскажем о том, какую отчетность нужно сдавать за весь 2 квартал 2021 года. Отдельно будут рассмотрены ее разновидности, особенности оформления и сроки и формат предоставления сведений, включая новые правила.

Удаленный бухгалтер

от 2500 руб./месяц

Облачная 1С бесплатно при ведении бухгалтерии

Содержание

1. Налоговый календарь за 2 квартал 2021 года

2. Какие виды отчетности сдаем за 2 квартал 2021 года

2.1. Декларация по налогу на прибыль

2.2. Декларация по НДС

2.3. Расчёт 4-ФСС

2.4. Отчетность в ПФР

2.5. Отчетность по сотрудникам

3. Сроки сдачи отчетов за 2 квартал 2021 года

3.1. Срок сдачи отчетов ООО на УСН

3.2. Сроки когда сдают ИП отчетности за 2 квартал на УСН

3.3. Сроки подачи отчетов ИП на ОСНО

3.4. Сроки подачи отчетности ИП на ПСН

3.5. Сроки когда ООО на ОСНО сдают отчетности

Налоговый календарь за 2 квартал 2021 года

Действующими нормативными актами РФ утверждены конкретные сроки, когда должна быть сдана отчетность по налогу организациями, которые нужно строго соблюдать. Представляем бесплатно вашему вниманию таблицу, содержащую календарь бухгалтера по налогу со сведениями за такие месяцы, как апрель, май и июнь 2021 года. Его удобно держать под рукой, чтобы не упустить ничего важного по налогу.

Куда подавать Наименование отчета Дата (срок сдачи)
Ⅰ. ИФНС Декларация по НДС 26 июля
Декларация по налогу на прибыль 28 июля
Расчет по страховым взносам (РСВ) 30 июля
Форма 6-НДФЛ 02 августа
ⅠⅠ. ПФР СЗВ-М до 15 числа каждого месяца (ежемесячная)
СЗВ-ТД 30 июля (ситуационная)
ⅠⅠⅠ. ФСС Расчет 4-ФСС 26 июля

С 2021 года бухгалтерская отчетность в РФ предоставляется только в электронном виде. На ФНС теперь возложена обязанность ведения ресурса для такой цели — ГИР БО. Для подачи документов всем лицам необходимо воспользоваться сервисами операторов электронного документооборота (таковыми являются программы СБИС, Контур). Данное новшество появилось в том числе в связи с пандемией по коронавирусу.

Какие виды отчетности сдаем за 2 квартал 2021 года

Ниже остановимся подробнее на актуальных видах отчетов: укажем субъекты, которыми они сдаются и особенности их подачи.

Единые формы сдачи отчетности по уплате налогов утверждены приказами ФНС РФ.

Декларация по налогу на прибыль

Список отчитывающихся, кто обязан ее подавать:

  • российские и иностранные юридические лица;
  • ответственные участники консолидированных групп плательщиков налогов;
  • налоговые агенты.

Отметим, что организации обязаны также подавать и отчеты за год по прибыли. В 2021 году это необходимо было сделать к 28 марта.

Скачать форму данного отчета по прибыли организаций, общие инструкции по заполнению форм, коды бюджетной классификации можно на сайте Консультант Плюс .

Инструкция

форма отчета по прибыли организаций

 Декларация по НДС

Кто обязан подавать:

  • ООО и ИП на общем режиме;
  • находящиеся на специальном режиме и выставившие один и более счет-фактуру с НДС;
  • лица на ЕСХН, если они не освобождены от уплаты НДС;
  • иностранные организации;
  • импортеры;
  • участники товариществ, доверительные управляющие;
  • налоговые агенты, выставлявшие или получавшие в течение квартала счета-фактуры в качестве посредников.

В 2021 году действует новая форма декларации за 2 (и любой другой) квартал по НДС

 (утверждена в августе 2020 года).

Расчёт 4-ФСС

Кто обязан подавать такой отчет в ФСС за 2 квартал 2021 годавсе компании (ООО и ИП) нанимавшие сотрудников по трудовым и гражданско-правовым договорам. При этом в последних должно быть условие об уплате взносов на травматизм.

Если бухгалтерию ведем мы, не будет ошибок в отчетности

Мы освободим Вас от

          • взаимодействия с налоговыми органами
          • подготовки платежных поручений на уплату налогов, сборов

Возьмем на себя (при необходимости) оформление

      1. На возмещение экспортного НДС с Белоруссией
      2. Контролем и расчетом импортного (ввозного) НДС из Белоруссии

Мы несем полную финансовую ответственность за нашу работу

Отчетность в ПФР

Кто обязан подавать: все компании-работодатели.

Особенности:

  • СЗВ-М подается не ежеквартально, а ежемесячно. То есть за июнь текущего года должна быть подана до 15 июля;
  • СЗВ-ТД заполняется при утвержденных кадровых событиях (при условии, что у сотрудников были кадровые перестановки — прием, увольнение, перевод и прочее).

Отчетность по сотрудникам

Сюда относятся форма 6-НДФЛ и расчет по страховым взносам.

Форму 6-НДФЛ обязаны подавать все компании, которые выступают налоговыми агентами по отношению к своим сотрудникам. РСВ должны предоставлять все страхователи, независимо от правовой формы.

Особенности РСВ:

  • в обязательном порядке предоставляется всеми юридическими лицами и организациями с сотрудниками;
  • если за отчетный период не было выплат физлицам, не было движений по счетам, подается нулевой отчет.

С 2021 года вступили в силу определенные изменения относительно порядка сдачи налоговых отчетов. Так, новые правила гласят, что теперь в составе РСВ за 2020 год подается информация о численности за указанный период.

Сдача отчетов зачастую требует немало времени и сил. Кроме того, очень важно грамотно оформить каждый из них в уполномоченные органы. Наша компания предлагает бухгалтерские услуги экспертов в своей профессии, в том числе помощь по составлению финансовой отчетности за 2 квартал 2021 года.

Сроки сдачи отчетов за 2 квартал 2021 года

Единые даты сдачи их в ИФНС, ПФР, ФСС были указаны в таблице, размещенной в начале статьи. Ниже рассказываем подробнее, какого числа надлежит отчитаться предприятиям разных правовых форм при различных режимах налогообложения.

Отчетность можно сдать и раньше окончания квартала. Однако это может привести к нежелательному повышенному вниманию со стороны налоговых органов. Поэтому следует строго соблюдать сроки ее сдачи за 2 квартал 2021 года.

Срок сдачи отчетов ООО на УСН

В числе главных отчетов, которые сдают ООО на упрощенке, – декларация по УСН и бухгалтерская отчетность. Срок их подачи бухгалтерами за 2020 год — не позднее 31.03.2021 года.

Кроме того, должны быть поданы такие зарплатные отчеты (включающие в том числе сведения об авансовых платежах), как: СЗВ-ТД и СЗВ-М (оба к 15.07 – за июнь), СЗВ-СТАЖ (к 01.03 за 2020 год), РСВ (к 30.07), 4-ФСС (к 25 июля), 6 -НДФЛ (к 02.08).

В отдельных случаях сдают ООО также и декларацию по НДС за квартал (к 26 июля 2021 года).

ООО на упрощенке также дополнительно сдают журнал учета полученных и выставленных счетов — фактур (к 20 июля).

Сроки сдачи отчетности ИП за 2 квартал на УСН

Отвечая на вопрос, какие отчеты нужно подать организациям, находящимся на упрощенке, находим в законодательстве следующую информацию: 6-НДФЛ и единый расчет по взносам (к 30.07), 4-ФСС (к 26 июля), СЗВ-М и СЗВ-ТД (ежемесячно к 15 числу месяца, следующего за отчетным). В рамках отчетности необходимо предоставить информацию об авансовых платежах.

Сроки сдачи отчетов ИП на ОСНО

Наибольшая нагрузка по бухгалтерской отчетности приходится на долю компаний, которые действуют в рамках общей системы налогообложения.

Среди того, что нужно сдавать ИП в 2021 году (за период 2 квартала): декларация по форме 3-НДФЛ (к 30.04), декларация по НДС (к 25.07), 6- НДФЛ (к 02.08), РСВ (к 30 июля), СЗВ-М и СЗВ-ТД (к 15 июля), СЗВ- СТАЖ (к 01.03 за 2020 год).

Перенос сроков осуществляется согласно следующему правилу: если последний день сдачи отчета выпадает на выходной день, то крайний срок предоставления переносится на первый рабочий день, начиная за этим днем.

Сроки сдачи отчетности ИП на ПСН

В рамках патентной системы налогообложения индивидуальные предприниматели отчитываются предельно просто (налоговая декларация на ПСН не утверждена). Однако при некоторых обстоятельствах ИП на ПСН должен сдавать в налоговую декларации по другим режимам. Так, в случае, если предприниматель занимается не только деятельностью, на которую распространяется патентный режим, но и деятельностью в рамках УСН или ОСНО, последняя должна учитываться в декларации 3-НДФЛ (подается к 30.04).

Некоторые налоговые инспекции требуют предоставления в том числе нулевых деклараций такого вида. Информацию об этом можно уточнить в самом органе.

Кроме того, ИП на патентной системе должен предоставить 6-НДФЛ и РСВ (к 30 июля), 4-ФСС (к 26 июля), СЗВ-М и СЗВ-ТД (к 15.07).

Сроки сдачи отчетности ООО на ОСНО

ООО, работающие на общей системе налогообложения, также должны отчитываться в установленном формате. Отметим, какую же отчетность сдает ООО в 3 квартале: декларация по НДС и 4-ФСС (до 26 июля – в ФСС за 2 квартал), отчетность по налогу на прибыль (к 28.07), РСВ (к 30.07), СЗВ-М и СЗВ-ТД (к 15.07). Как видим, руководству необходимо подготовить большое количество отчетных документов по налогам, которые требовалось платить за отчетный период.

На официальном сайте ФНС nalog.gov.ru можно посмотреть КБК организаций, скачать актуальные бланки бух отчетности, образцы всех отчетных документов. Узнайте их структуру и используйте их для того, чтобы заполнить и потом предоставить необходимые сведения в уполномоченные органы в требуемом формате.

Мы подготовили для вас график сдачи отчетности на 2021 год, с разбивкой по полугодиям, кварталам и месяцам.

В какой орган сдавать Разновидность отчетности За какой период К какой дате нужно предоставить
1. ИФНС Декларация по налогу на прибыль (если отчетность сдается ежеквартально) 2020 год 29.03.2021
Налоговый расчет по налогу на прибыль за май Отчитываются те, кто должен платить ежемесячные авансовые платежи Ⅰ квартал  28.04.2021
Налоговый расчет по налогу на прибыль за июнь или II квартал Ⅰ полугодие 28.07.2021
9 месяцев  28.10.2021
2021 год 28.03.2022
Декларация по налогу на прибыль (если отчетность сдается ежемесячно) 2020 год 29.03.2021
Январь 2021 01.03.2021
Январь – февраль 29.03.2021
Январь – март 28.04.2021
Январь – апрель 28.05.2021
Январь – май 28 июня 2021
Январь – июнь 28.07.2021
Январь – июль 30.08.2021
Январь – август 28.09.2021
Январь-сентябрь 28.10.2021
Январь-октябрь 29.11.2021
Январь-ноябрь 28.12.2021
2021 год 28.03.2022
Единая упрощенная декларация 2020 год 20.01.2021
Ⅰ квартал 20.04.2021
Ⅰ полугодие 20.07.2021
9 месяцев 20.10.2021
2021 год 20.01.2022
Декларация по ЕНВД ⅠⅤ квартал 2020 20.01.2021
Декларация по налогу на имущество организаций 2020 30.03.2021
2021 30.03.2022
Декларация по ЕСХН 2020 31.03.2021
2021 31.03.2022
Справки 2-НДФЛ (с отчетности за 2021 год будет входить в 6- НДФЛ) 2020 2021-03-01 00:00:00
Расчет 6-НДФЛ 2020 2021-03-01 00:00:00
Ⅰ квартал 30.04.2021
Ⅰ полугодие 02.08.2021
9 месяцев 01.11.2021
2021 год 01.03.2022
РСВ (с отчетности за 2020 год в его состав входят сведения о среднесписочной численности работников) 2020 год (в том числе, за 2 квартал 2020 года) 01.02.2021
Ⅰ квартал 30.04.2021
Ⅰ полугодие 30.07.2021
9 месяцев 01.11.2021
2021 год 31.01.2022
Декларация по НДС ⅠⅤ квартал 2020 25.01.2021
Ⅰ квартал 2021 26.04.2021
II квартал 26.07.2021
отчетность за 3 квартал 25.10.2021
ⅠⅤ квартал 25.01.2022
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур (ежеквартальный) ⅠⅤ квартал 2020 20.01.2021
Ⅰ квартал 20.04.2021
II квартал 20.07.2021
ⅠⅠⅠ квартал 20.10.2021
ⅠⅤ квартал 20.01.2022
Декларация по налогу при УСН 2020 год (сдается организациями) 31.03.2021
2020 (сдают ИП) 30.04.2021
2021(организации) 31.03.2022
2021 (ИП) 04.05.2022
Декларация по форме 3-НДФЛ (сдают только ИП) 2020 2021-04-30 00:00:00
2021 03.05.2022
Бухгалтерская отчетность 2020 31.03.2021
2021 31.03.2022
2. ФСС Подтверждение основного вида деятельности 2020 15.04.2021
2021 15.04.2022
3. ПФР 2020 01.03.2021
2021 01.03.2022
СЗВ-М 2020-12-01 00:00:00 15.01.2021
2021-01-01 00:00:00 15.02.2021
Февраль 15.03.2021
Март 15.04.2021
Апрель 17.05.2021
Май 15.06.2021
Июнь 15.07.2021
Июль 16.08.2021
Август 15.09.2021
Сентябрь 15.10.2021
Октябрь 15.11.2021
Ноябрь 15.12.2021
Декабрь 17.01.2022

В соответствии с внесенными поправками бухгалтерский баланс (включает в себя отчетности за 2 квартал 2020 года, а также за 1-й, 3-й и 4-й его кварталы, два полугодия) необходимо сдать в срок не позднее 31 марта 2021 года.

Сохраните себе данную таблицу — и вы не потеряете важную информацию о сроках представления годовой отчетности, а также квартальной и отчетности за полугодия (первое и второе) на весь 2021 год, которой воспользуетесь позднее.

В январе 2021 года согласно установленному порядку надо было сдать отчеты в ПФР и иные органы за 4 квартал 2020 года (в том числе, декларацию по ЕНВД, единую упрощенную декларацию, журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур).

Поделитесь данной статьей в соцсетях – и вы значительно поможете другим налогоплательщикам, которым не придется самостоятельно искать массу информации о порядке сдачи обязательной отчетности.

Удаленный бухгалтер

от 2500 руб./месяц

Облачная 1С бесплатно при ведении бухгалтерии

Частая ошибка в РСВ за 2 квартал 2021 года

В связи с прямимы выплатами теперь раздел, в котором отражаются пособия по нетрудоспособности, нужно заполнять по новому. Поэтому убедитесь, что корректно заполняете РСВ за 2 квартал.

Ссылки на законодательство

  1. Ст. 17 Федеральный закон от 01.04.1996 N 27-ФЗ (ред. от 24.02.2021) «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования»
  2. 5.27 «Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» от 30.12.2001 N 195-ФЗ (ред. от 11.06.2021) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2021)
  3. п. 1 ст. 26.30 Федеральный закон от 24.07.1998 N 125-ФЗ (ред. от 05.04.2021) «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»
  4. п. 1 ст. 119 НК РФ
  5. п. 1.2 ст. 126 НК РФ

Полезный статьи

10 Июн

Онлайн-касса: когда нужна, какую выбрать, как вести учет

1. Онлайн-кассы в 2021 году 2. Кто и когда должен перейти на онлайн-кассы 3. Что такое онлайн-касса, согласно 54-ФЗ 3.1. Онлайн-касса – техника…

Читать дальше

15 Фев

УСН на 2021 год: что изменилось для налогоплательщиков

УСН значительно снижает нагрузку по налогам на хозяйствующий субъект, а также упрощает ведение бухучета, заполнение налоговых регистров и процесс представления…

Читать дальше

платить налоги в электронном виде налоги за полугодие налоги за полугодие сумму налогов сумму налогов на бумаге сумму доходов на бумаге

В 2021 году отчетность по индивидуальному (персонифицированному) учёту представляется в органы Пенсионного фонда Российской Федерации по месту  регистрации страхователя в срок:

Сведения по форме СЗВ-М (п.2.2 ст. 11 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ):

  • за декабрь 2020 – не позднее 15.01.2021
  • за январь 2021 – не позднее 15.02.2021
  • за февраль 2021 – не позднее 15.03.2021
  • за март 2021 – не позднее 15.04.2021
  • за апрель 2021 – не позднее 17.05.2021
  • за май 2021 – не позднее 15.06.2021
  • за июнь 2021 – не позднее 15.07.2021
  • за июль 2021 – не позднее 16.08.2021
  • за август 2021 – не позднее 15.09.2021
  • за сентябрь 2021 – не позднее 15.10.2021
  • за октябрь 2021 – не позднее 15.11.2021
  • за ноябрь 2021 – не позднее 15.12.2021

Сведения по форме СЗВ-СТАЖ (п. 2 ст. 11 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ):

  • за 2020 год – не позднее 01.03.2021

Сведения по форме ДСВ-3 (п.2.1 ст. 11 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ):

 

  • за 4 квартал 2020 года – не позднее 20.01.2021
  • за 1 квартал 2021 – не позднее 20.04.2021
  • за 2 квартал 2021 – не позднее 20.07.2021
  • за 3 квартал 2021 – не позднее 20.10.2021
  •  

Сведения по форме СЗВ-ТД (п.2.4 ст. 11 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ):

  • за декабрь 2020 – не позднее 15.01.2021
  • за январь 2021 – не позднее 15.02.2021
  • за февраль 2021 – не позднее 15.03.2021
  • за март 2021 – не позднее 15.04.2021
  • за апрель 2021 – не позднее 17.05.2021
  • за май 2021 – не позднее 15.06.2021
  • за июнь 2021 – не позднее 15.07.2021
  • за июль 2021 – не позднее 16.08.2021
  • за август 2021 – не позднее 15.09.2021
  • за сентябрь 2021 – не позднее 15.10.2021
  • за октябрь 2021 – не позднее 15.11.2021
  • за ноябрь 2021 – не позднее 15.12.2021

     Согласно Постановлению Правительства РФ №590 от 26.04.2021  форма СЗВ-ТД  в случае приема на работу и увольнения зарегистрированного лица с 1 апреля 2021 представляется страхователями не позднее рабочего дня, следующего за днем издания соответствующего приказа (распоряжения), иных решений или документов, подтверждающих оформление трудовых отношений.

ОПУБЛИКОВАНО 18.01.2021 19:01 ОБНОВЛЕНО 18.01.2021 19:01

Начало нового финансового года, как правило, означает внедрение новой отчётности, а также отказ от привычных форм. Помимо этого, в статье разберём, какие обязательные платежи необходимо совершить, чтобы избежать штрафных санкций, а также напомним сроки сдачи отчётности, которые пришлись на январь 2021 года.

Декларации, отменённые с 2021 года

С текущего года в ФНС не нужно предоставлять следующие самостоятельные отчёты:

  • о среднесписочной численности (информация будет отражаться в РСВ)
  • 2-НДФЛ за 2021 год (теперь он включён в качестве приложения в 6-НДФЛ)
  • декларация по транспортному налогу
  • декларация по земельному налогу

Отмена деклараций по транспортному и земельному налогу не снимает с организаций обязанности по уплате налога в бюджет.

Отчётность за IV квартал 2020 года

В таблице представлена сводная информация о январских датах представления отчётности и перечисления налогов и взносов по итогам деятельности в IV квартале 2020 года:

Вид налога Крайний срок
Уплата
Страховые взносы за декабрь 15 января
Авансовый платёж по акцизам 15 января
НДС 25 января
ЕНВД 25 января
НДПИ за декабрь 25 января
НПД для самозанятых за декабрь 25 января
Авансовый платёж по налогу на прибыль 28 января
Земельный налог за 2020 года 31 января (1 февраля)
Отчётность
СЗВ-М за декабрь 15 января
СЗВ-ТД за декабрь 15 января
Единая упрощённая налоговая декларация за 2020 год 20 января
Отчёт 4-ФСС и отчёт по травматизму за 2020 год (на бумажном носителе) 20 января
Декларация по ЕНВД за IV кв. 2020 года 20 января
Отчёт 4-ФСС и отчёт по травматизму за 2020 год (в электронном виде) 25 января
Декларация по НДС за IV кв. 2020 года 25 января
Декларация по акцизам за декабрь 25 января
Декларация по НДПИ за декабрь 31 января (1 февраля)

Также юридическим лицам и ИП необходимо помнить и о других важных датах:

  • до 11 января подать уведомление о выборе ИФНС для централизованной уплаты НДФЛ по обособленным подразделениям
  • до 15 января подать уведомление об отказе от применения УСН/ЕСХН в 2021 году (сообщить об утрате права на применение)
  • до 29 января подать заявление о применении заявительного порядка возмещения НДС за IV квартал 2020 года

Годовая отчётность за 2020 год

В таблице приведена информация о сроках представления годовой отчётности по итогам 2020 года:

Отчётность Крайний срок представления
Единая упрощённая налоговая декларация 20 января
ЕРСВ 31 января (1 февраля)
2-НДФЛ 1 марта
6-НДФЛ 1 марта
СЗВ-СТАЖ 1 марта
Декларация по налогу на прибыль 29 марта
Декларация по налогу на имущество организаций 30 марта
Декларация по УСН (доходы-расходы) Декларация по УСН (доходы) 31 марта
Декларация по ЕСХН 31 марта
3-НДФЛ (только для ИП) 30 апреля

Способ сдачи отчётности

Чтобы минимизировать ошибки, а также всегда иметь доступ к актуальным формам отчётности рекомендуется использовать программу «Контур.Экстерн», в которой регулярно происходят обновления как самих бланков, так и контрольных соотношений. Возможностями системы предусмотрен поиск несоответствий с ранее представленными сведениями.

Если система выявит ошибки, то они будут сгруппированы и представлены пользователю в виде реестра. После устранения ошибок отчётность будет благополучно представлена в контролирующий орган.

Читайте также Отчётность за 2020 год сдавать только в электронном виде

Оцените статью
Рейтинг автора
4,8
Материал подготовил
Максим Коновалов
Наш эксперт
Написано статей
127
А как считаете Вы?
Напишите в комментариях, что вы думаете – согласны
ли со статьей или есть что добавить?
Добавить комментарий