Об изменениях платежных реквизитов на уплату налогов, сборов и страховых взносов с 2021 года

Главная — Документы

  • Какие КБК использовать КБК для уплаты страховых взносов в 2017 году с выплат работникам

По каким правилам заполнять платежки

    Платежка на уплату взносов на медицинское страхование за январь 2017 года (образец)Платежка на уплату взносов на страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за январь 2021 года (образец)Платежка на уплату взносов на страхование от несчастных случаев за январь 2021 года (образец)Как действовать, если ошиблись в платежке

      В 2021 году платить страховые взносы нужно на новые КБК. Вы найдете их в специальной таблице ниже. Используйте новые КБК для платежей как за прошлый год, так и за этот. В этой статье представлены образцы платежек для уплаты взносов, начисленных за январь. Перечислить взносы за этот месяц нужно не позднее 15 февраля. Если вы ошиблись в КБК, подайте в налоговую заявление (п. 7 ст. 45 НК РФ).

      Что означает УИН

      УИН – уникальный идентификатор начисления, который указывается при перечислениях в бюджет по требованию налоговиков или фондов. Найти УИН можно в требовании об уплате задолженности по налогу, страхвзносу, а также об уплате штрафа или пени, в той части, где указаны платежные реквизиты инспекции или фонда.

      Сколько знаков в УИН 2021 г.? Код может состоять из 20 или 25 цифр и является уникальным, то есть, присвоение одинаковых кодов разным документам исключено. Также недопустимо присвоение полностью «нулевого» УИН, когда все его знаки равны «0». Для кода УИН расшифровка включает 3 блока:

      • первые три знака – код администратора платежа (ИФНС — 182, ФСС – 393 и т.д.), четвертый знак – «0»,
      • знаки с пятого по девятнадцатый – уникальный индекс документа в системе,
      • двадцатый знак – определяется по установленному ФНС или фондом алгоритму.

      Введение номера УИН ускорило время поступления платежей в бюджет, поскольку зачисление поступившей «бюджетной» суммы производится сразу по этому уникальному коду, и можно не тратить время на проверку других реквизитов плательщика (ИНН/КПП).

      Читайте также:  Об учете расходов “упрощенца”, связанных с импортом товаров

      Вопросы и ответы по теме

      • У банка, в котором компания взяла кредит, отозвали лицензию. Директор решил, что теперь проценты платить не нужно. Бухгалтер знает, что это не так, но как его переубедить? И можно ли списать в налоговом учете проценты, которые мы заплатим после отзыва лицензии?
      • Что, если налог перечислен через проблемный банк?
      • Учредитель общества решил увеличить уставный капитал и внести его имуществом, которое купил у предпринимателя. Как определить стоимость имущества в налоговом учете?
      • С 1 января 2021 года компания начала считать налог на прибыль кассовым методом. Надо ли было сообщить в налоговую?
      • Компания сдает в аренду грузовые автомобили массой свыше 12 тонн. Кто должен перечислять плату за причинение вреда федеральным автодорогам? Можно включить эту плату в стоимость аренды?

      УИН в платежном поручении

      Отражать УИН в платежке на перечисление «бюджетного» платежа нужно только в случае, если это оплата по требованию контролирующего органа. Обычные налоги и платежи в бюджет, уплачиваемые налогоплательщиком по сроку, или задолженности, перечисляемые им добровольно, код УИН в платежном поручении содержать не могут.

      Получив требование об уплате, обратите внимание, есть ли там УИН:

      • если УИН указан, его нужно внести в поле платежного поручения 22 «Код»,
      • если идентификатор в требовании отсутствует, то в поле 22 указывается УИН «0». Как писать в платежке правильно такое значение кода? Также, как и в других полях документа — нулевой УИН отражается без «кавычек» – 0 (п. 12 приказа Минфина РФ от 12.11.2013 № 107н).

      Если в любом платежном поручении поле 22 оставить вообще пустым, банк такой документ к оплате не примет. Когда в данном поле вместо УИН проставлен «0», банк отклонить платежку по этой причине не имеет права, при условии, что заполнено поле «ИНН» плательщика.

      Обратите внимание, если код «Уникальный идентификатор начисления» или «платежа» (УИП) в требовании присутствует, а налогоплательщик в платежном поручении указал значение поля 22 как «0», нарушением это не является. Идентификация платежа в таком случае будет производиться по ИНН плательщика и средства все равно поступят по назначению (письмо ФНС РФ от 13.03.2017 № ЗН-4-1/4434).

      Требования к оформлению платежки

      Платежка может быть сформирована как в электронном формате (обязательно подписано ЭЦП), так и в бумажном.

      К платежке бумажного формата предъявляются следующие требования:

      • Платежка должна быть оформлена на листе, размером не более А4;
      • Число формируемых экземпляров устанавливает кредитная организация;
      • На первом экземпляре плательщик обязательно должен проставить свою личную подпись и штамп;
      • Когда банк принимает платежку к исполнению, он проверяет соответствие проставленной подписи имеющейся карточке с образцами подписей.

      В полях платежного поручения ни в коем случае не должно быть исправлений и подчисток. Контролем за целостностью платежки занимается кредитная организация.

      Банк сможет принять только ту платежку, которая оформлена по официально утвержденной форме и в которой заполнены все необходимые реквизиты.

      Код УИН в платежном поручении 2021 года

      Поскольку УИН является индивидуальным номером, который присваивается конкретному платежу, не стоит рассматривать его, как некий код, присущий какой-либо группе платежей. В отличие, например, от кодов КБК, нельзя сказать, что «коды УИН с 2021 года изменились».

      УИН либо есть, и тогда его значение будет указано в требовании контролирующего органа, либо его нет, и тогда налогоплательщику не нужно ничего искать, а достаточно указать нулевое значение идентификатора УИН в поле 22 платежного поручения.

      Какие КБК использовать

      В 2021 году применяйте только новые КБК. Минфин утвердил их в приказе от 07.12.2016 № 230н. Полная таблица со всеми новыми КБК — ниже.

      КБК для уплаты страховых взносов в 2021 году с выплат работникам

      Вид платежа КБК за периоды
      до 1 января 2021 года после 1 января 2021 года
      Пенсионные взносы по общим и пониженным тарифам
      Взносы 182 1 0200 160 182 1 0210 160
      Пени 182 1 0200 160 182 1 0210 160
      Штрафы 182 1 0200 160 182 1 0210 160
      Взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством по общим и пониженным тарифам
      Взносы 182 1 0200 160 182 1 0210 160
      Пени 182 1 0200 160 182 1 0210 160
      Штрафы 182 1 0200 160 182 1 0210 160
      Медицинские взносы по общим и пониженным тарифам
      Взносы 182 1 0211 160 182 1 0213 160
      Пени 182 1 0211 160 182 1 0213 160
      Штрафы 182 1 0211 160 182 1 0213 160
      Взносы в ФСС РФ на случай травматизма
      Взносы 393 1 0200 160
      Пени 393 1 0200 160
      Штрафы 393 1 0200 160
      Пенсионные взносы по дополнительным тарифам для работ из пункта 1 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ
      От результатов спецоценки условий труда доптариф:
      • не зависит
      182 1 0210 160
      • зависит
      182 1 0220 160
      Пени 182 1 0200 160
      Штрафы 182 1 0200 160
      Пенсионные взносы по дополнительным тарифам для работ из пунктов 2—18 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ
      От результатов спецоценки условий труда доптариф:
      • не зависит
      182 1 0210 160
      • зависит
      182 1 0220 160
      Пени 182 1 0200 160
      Штрафы 182 1 0200 160

      Что такое УИН в квитанции

      Индивидуальным предпринимателям, уплачивающим авансовые платежи по НДФЛ, налоговики могут высылать вместе с уведомлением готовые квитанции (форма № ПД (налог)) на сумму, определенную по данным формы 4-НДФЛ. В верхней части такой квитанции находится строка «Индекс документа», в которой указан 20-значный код уникального идентификатора начисления. Если ИП будет перечислять аванс по НДФЛ платежным поручением, то именно этот индекс-УИН он должен указать в поле 22 «Код» (Разъяснения ФНС РФ от 28.03.2014).

      Кстати, как поясняет ФНС РФ в своем письме от 08.04.2016 № ЗН-4-1/6133, индивидуальные предприниматели, главы КФХ, нотариусы, адвокаты и др. физлица, перечисляя платежи в бюджет, должны указывать свой ИНН, либо УИН в платежках. Банки, требующие от налогоплательщиков обязательного заполнения двух реквизитов сразу, и отказывающие в приеме платежек с одним из этих реквизитов, нарушают приказ Минфина № 107н. Если платежное поручение содержит ИНН, то в поле 22 «Код» УИН достаточно заменить значением «0», и наоборот, наличие УИН не требует отражать в платежке ИНН.

      Если поле «Код» 22 в платежном поручении заполнено с ошибкой

      К заполнению поля 22 следует относиться очень внимательно, поскольку, указав неверный номер УИН в платежном поручении, налогоплательщик рискует очень многим.

      Читайте также:  Налоговый период в декларации: что это такое и как расшифровать коды?

      УИН позволяет специальной информационной системе быстро и точно идентифицировать поступивший в бюджет платеж. Но если код УИН в ПП указан неверно, система «опознать» его не сможет, а деньги окажутся в категории «невыясненных» поступлений. В результате:

      • задолженность налогоплательщика остается «непогашенной», к тому же ему продолжают начисляться пени за просрочку;
      • платеж, произведенный с ошибочным УИН в платежках 2021 г., нужно будет уточнять, указав верное значение идентификатора;
      • в итоге, отведенный на оплату срок, может оказаться нарушенным, что повлечет очередные санкции налоговиков.

      Новый СЗВ-М: когда сдавать и как заполнить

      Подписка Дарим 90 дней подписки и iPhone!

      • Новости
      • Статьи
      • Вопрос-ответ
      • СервисыНовое
      • Форум
      • Высшая Школа Главбуха
      • Видео
      • Формы
      • Правовая база
      • Вакансии
      • Решебник
      • О журнале
      • Ввести код доступа
      • 6-НДФЛ
      • Учетная политика
      • Изменения 2016
      • Отчетность
      • Торговый сбор
      • Отпускные
      • ЕССС 2017
      • Декретные
      • Командировки 2016
      • НДС
      • Налог на прибыль
      • НДФЛ
      • Страховые взносы
      • КБК
      • Программы для бухгалтера
      • Консультации
      • Все 158 тем
      • Высшая Школа Главбуха
      • Расчетчик зарплат
      • Справочник по отчетности
      • Живой больничный
      • Живой УПД
      • NEW! Проверка баланса
      • Говорящая трудовая книжка
      • Говорящий больничный
      • Говорящий счет-фактура
      • Вебинары
      • На упрощенке
      • Кадровая работа
      • Календарь
      • Главбух Клуб
      • Гороскоп 2016
      • Семинары
      • Опросы
      • Тесты

      17 марта

      • Темы:
      • Банки
      • Уплата налогов и взносов
      • Первичные документы

      из Журнала по теме

      • Перемены в работе, которые готовят чиновники и законодатели
      • Вы знаете новые рекомендации по налогам и взносам?
      • Правильные КБК для платежек и деклараций
      • Вот как надо заполнять платежки по налогам и взносам в 2015 году
      • Вы хорошо разобрались в последних изменениях по налогам и взносам?
      • Электронный справочник «Квартальный отчет»
      • Шаблоны и формы, необходимые в ежедневной бухгалтерской работе.
      • Он-лайн калькуляторы
      • Специальный Бухгалтерский календарь
      • Сервис «Ответ за 24 часа»
      • Обучение в Высшей Школе Главбуха

      Новые документы

      Все изменения в законодательстве для бухгалтера

      Получатель платежа

      Реквизиты получателей отражайте в полях 16 «Получатель», 61 «ИНН» и 103 «КПП» платежного поручения. При этом получателями взносов на обязательное пенсионное страхование в 2021 году являются ИФНС. Их лицевые счета открыты в территориальных управлениях Федерального казначейства. Следовательно, в поле 16 «Получатель» укажите сокращенное наименование органа Федерального казначейства и в скобках – сокращенное наименование администратора доходов: название и номер налоговой инспекции. Например, «УФК по г. Москве (ИФНС России № 22 по г. Московской области)».

      Может ли поле с кодом 22 быть не заполнено?

      Заполнение поля с кодом 22 в платежном поручении является обязательным при перечислении денежных средств в бюджет.

      Значение графы 22 может принимать следующее значение:

      • Цифровой многозначный код УИН – в случае заполнения платежки на основании требования ФНС на погашение недоимки, уплату штрафа и пени.
      • 0 – в остальных платежах в бюджет.
      • Не заполняется при прочих платежах не в бюджет государства.

      Пустое поле 22 при уплате денег в бюджет равносильно нулевому значению, однако в соответствии с правилами заполнения платежных поручений необходимо в данном поле при отсутствии УИН ставить 0, не оставляя графу пустой.

      Платежные поручения, в которых поле 22 не заполнено, могут быть не приняты банком и налоговым органом.

      Если субъект совершает платеж на счет физического, юридического лица или ИП, не имеющих отношение к госструктурам, то поле не заполняется.

      Как заполняется графа при уплате налогов?

      Если организация, физическое лицо или ИП совершает уплату налогов своевременно или же погашает задолженность по собственной инициативе, а не по письменному требованию ФНС, то в поле 22 нужно поставить 0.

      Для идентификации таких налоговых платежей в платежке нужно правильно заполнить КБК, именно по нему ФНС узнает о назначении поступившей суммы.

      Если субъект заполняет платежное поручение на уплату недоимки по налогам, назначенного в связи с задолженностью штрафа или пени, при этом получено письменное уведомление из налоговой с требованием погасить долг, то в поле 22 заполняется УИН, указанный в налоговом уведомлении.

      Читайте также:  Платится ли налог на имущество организации с автомобиля

      Идентификатор УИН выражается в цифровом виде, может иметь до 25 цифр в своем составе. При заполнении поля 22 в платежном поручении необходимо точно переписать полностью код, не допуская ошибок.

      Ошибки в УИН приведут к тому, что платеж не будет принят, так как назначение суммы не возможно будет идентифицировать правильно.

      Если платежное поручение будет заполнено с ошибкой в УИН, то плательщик столкнется со следующими проблемами:

      • долг по налогам погашен не будет либо поступит с опозданием;
      • пени будут продолжать начисляться за каждый просроченный дополнительный день.

      Образцы заполнения

      Образец заполнения поля 22 платежного поручения при уплате налога:

      image

      Образец заполнения УИН в поле 22 платежки при уплате недоимки по налогу на основании требования ФНС:

      image

      В каких финансовых документах указывается вид платежа

      Вид платежа — реквизит, который указывается, в соответствии с п. 1.10 гл. 1 положения № 383-П, в таких документах, как:

      • платежное поручение;
      • платежный ордер;
      • инкассовое поручение;
      • платежное требование.

      Проверьте правильно ли вы заполнили платежное поручение, изучив рекомендации экспертов КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

      Данные источники могут формироваться как в бумажном, так и в электронном виде (п. 1.9 гл. 1 положения № 383-П). Документы из указанного перечня могут задействоваться как при расчетах с бюджетом, так и при частных денежных транзакциях.

      Указание корректного вида платежа — критерий, исключительно важный для налогоплательщика, то есть субъекта, который на регулярной основе направляет в банк распоряжения на перечисление налогов, взносов, сборов, штрафов, пеней, пошлин в силу имеющихся обязательств перед бюджетом. Если налогоплательщик укажет реквизит, не соответствующий требованиям законодательства, платеж не будет принят государством.

      Форма платежного поручения, номера полей платежки и описание порядка их заполнения утверждены Положением Банка России от 19.06.2012 N 383-П.

      В любом платежном поручении вы должны указывать:

      • сведения о самом платежном документе (номер, дата его составления);
      • сведения о плательщике, включая реквизиты банка и номер счета, с которого банк спишет деньги;
      • сведения о получателе платежа, в том числе реквизиты его банка и номер счета, на который должны быть зачислены средства;
      • сумму платежа и иные сведения о нем (его назначение, очередность и др.).

      Если вы перечисляете средства в бюджет либо оплачиваете государственные или муниципальные услуги, платежку оформляйте с учетом особенностей, которые установлены Приказом Минфина России от 12.11.2013 N 107н. В частности, вам нужно указать статус плательщика, КБК, основание и период платежа, а также иные данные.

      Составить платежное поручение вы можете на бумаге или в электронном виде.

      Бумажную платежку подписывают уполномоченные лица плательщика. На ней также проставляют оттиск печати, если она есть.

      Электронную платежку подписывают электронной подписью или с помощью кодов и иных инструментов, которые позволяют подтвердить, что ее составил плательщик (его уполномоченное лицо).

      Хранение платёжек

      Сроки хранения платежных поручений те же, что и для прочих первичных учетных документов. Никаких специальных сроков нет.

      Для целей бухучета платежные поручения храните не менее пяти лет по окончании отчетного года. Также вы должны хранить электронные программы и иные средства воспроизведения электронных платежных документов и проверки подлинности электронной подписи. Срок хранения для них – пять лет по окончании года, в котором вы использовали их в последний раз.

      Для целей налогового учета минимальный срок хранения документов – пять лет. Но в ряде случаев действуют продленные сроки хранения.

      Электронные платежные поручения, которые вы создаете в системе “Клиент-банк”, храните по Правилам хранения документов, утвержденным Приказом Минкультуры России от 31.03.2015 N 526.

      Для хранения создайте как минимум две электронные копии документов на разных носителях. Распечатывать и хранить их в бумажном виде не нужно.

      Помимо самих платежек, вы обязаны хранить электронные программы и иные средства воспроизведения платежек, а также средства проверки подлинности электронной подписи .

      Периодически (не реже одного раза в пять лет) проверяйте физическое состояние носителей и воспроизводимость электронных документов.

      Систему хранения электронных документов и средств их воспроизведения вы определяете самостоятельно. Важно обеспечить сохранность носителей информации и защитить саму информацию от изменения (искажения), уничтожения и несанкционированной рассылки.

      Платёжка при выплате зарплаты

      01.06.2020 вступили в силу новые правила заполнения платежных поручений при перечислении доходов физлицам. Основные изменения касаются удержаний из заработной платы сотрудников, напомню про основные изменения.

      В платежках на зарплату и другие выплаты физлицам в поле 20 укажите код вида дохода:

      1 – выплаты, из которых можно удерживать долги по исполнительным документам: зарплата, премии, отпускные, больничные, выплаты по ГПД

      2 – выплаты, из которых нельзя взыскивать долги: командировочные, детские пособия, алименты

      3 – выплаты в возмещение вреда здоровью

      Бухгалтерские программы автоматически проставляют код на основании вида дохода, который вы выбираете при заполнении документов.

      При перечислении зарплаты и других доходов, из которых вы удержали деньги по исполнительному документу, укажите удержанные суммы в документах, направляемых в банк.

      Указывать информацию о взысканной сумме рекомендовано в реквизите 24 “Назначение платежа” платежного поручения в следующей последовательности:

      • символ “//”;
      • буквы “ВЗС”, то есть взысканная сумма;
      • символ “//”;
      • сумма цифрами. При указании суммы цифрами рубли отделяются от копеек знаком тире “-“. Если взысканная сумма выражена в целых рублях, то после знака тире “-” указывается “00”;
      • символ “//”.

      Например, при сумме взыскания 1000 руб. запись будет выглядеть так:

      //ВЗС//1000-00//.

      Также Центробанк в своих разъяснениях отдельно коснулся вопроса оформления реестра к расчетному документу на общую сумму при переводе денег нескольким гражданам.

      Взысканную сумму нужно отражать в реквизите, который в реестре предназначен для назначения платежа. Кроме того, эта сумма указывается по каждой строке реестра, если из соответствующего платежа удерживали деньги по исполнительным документам. Если удержания не было, в реестре взысканная сумма не отражается.

      Платёжка по налогам и взносам

      Платежные реквизиты для перечисления налогов и страховых взносов можно узнать на сайте ФНС. Там же можно оформить платежное поручение. КБК по налогам и взносам на 2021 г. приведены здесь.

      • Вид платежа не указывайте – поле 5 оставьте пустым.
      • Статус плательщика в поле 101 – “01”. При перечислении НДФЛ, а также агентского НДС и налога на прибыль – “02”.
      • КПП в поле 102 – КПП по месту уплаты налога или взноса. В большинстве случаев – КПП организации. При уплате налога за ОП – КПП этого ОП.
      • Очередность платежа в поле 21 – “5”.
      • В поле 22 поставьте “0”. А если платите налог по требованию, где есть УИН, перепишите УИН.
      • ОКТМО по месту уплаты – адресу организации, ОП или недвижимости узнайте на сайте ФНС.
      • Основание платежа в поле 106: “ТП” – текущий платеж, “ЗД” – погашение недоимки, “ТР” – уплата по требованию, “АП” – уплата по акту проверки до выставления требования.
      • Заполнение полей 107, 108 и 109 зависит от основания платежа.
      • В поле 107 по текущим платежам или при погашении недоимки укажите период, за который платите налог, в формате XX.YY.ГГГГ. ХХ – вид периода: месяц – МС, квартал – КВ, полугодие – ПЛ, год – ГД. YY – номер периода: 01, 02 и так далее, а для годовых платежей – “00”. ГГГГ – год. Например, при уплате НДС за 1 квартал 2021 г. – “КВ.01.2021”, налога при УСН за 2021 г. – “ГД.00.2021”, взносов за апрель 2021 г. – “МС.04.2021”.
      • В поле 108 ставьте “0”, а при уплате по требованию или акту – номер соответствующего документа.
      • В поле 109 по текущим платежам укажите дату декларации или расчета. По налогам и взносам, которые платите до представления отчетности, а также при погашении недоимки ставьте “0”. Так, “0” в поле 109 будет в платежках на страховые взносы, НДФЛ, ежемесячные платежи по прибыли, авансы по УСН. При уплате по требованию или акту в поле 109 укажите дату этого документа.
      • Поле 110 всегда оставляйте пустым.
      • В поле 24 кратко укажите назначение платежа – вид налога, взноса и период уплаты. Например, “Авансовый платеж по налогу на прибыль за 1 квартал 2021 г.”.

      Я подготовила подборку с примерами заполнения самых востребованных платёжек. Среди них платёжки:

      • налогу на прибыль за год;
      • налогу на прибыль за месяц;
      •  по НДС;
      •  по НДФЛ;
      • по налогу на имущество;
      • по авансовому платежу по налогу на имущество;
      • по взносам на ОПС;
      • по взносам на ОМС;
      • по взносам на ВНиМ;
      • по взносам на травматизм;
      • по земельному налогу;
      • по транспортному налогу;
      • при УСН “доходы”;
      • при УСН “доходы минус расходы”.

      Чтобы получить подборку, оставьте заявку (для организаций Крыма и Севастополя) по ссылке.

      Платёжка при оплате госпошлины

      Сведения о плательщике укажите в таком же порядке, как и в платежке при уплате налогов. Исключение – поле 101. Заполните его так:

      • если госпошлину администрирует налоговая инспекция, то укажите:
        • “01” – если платит организация;
        • “09” – если платит ИП;
      • если госпошлину администрирует другой госорган – и организации, и ИП указывают “08”.

      Если платите пошлину за другую организацию или ИП, то есть особенности в заполнении платежки.

      В полях 13 – 14, 16 – 17, 61 и 103 платежного поручения укажите реквизиты госоргана, который администрирует госпошлину, а также его банковские реквизиты:

      • в поле 16 – сокращенное название органа Федерального казначейства и в скобках – сокращенное название госоргана, который администрирует пошлину.

      Например, “УФК по г. Москве (ИФНС России N 26 по г. Москве)”;

      • в полях 61 и 103 – ИНН и КПП госоргана, который администрирует пошлину. В нашем примере – ИНН и КПП ИФНС N 26 по г. Москве;
      • поле 13 – название и место нахождения банка, в котором открыт счет получателя госпошлины. Например, “ГУ Банка России по ЦФО”.

      Если заполняете платежку в электронном виде с помощью программы, то поле заполнится автоматически, как только введете БИК банка получателя;

      • поле 14 – БИК банка получателя;
      • поле 17 – номер банковского счета получателя.
      • Поле 15 заполняйте только в случае, когда госпошлину администрируют налоговые органы. В платежках на перечисление налоговых платежей в данном поле в обязательном порядке указывается номер счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета (ЕКС)).

      Имейте в виду, что не всегда госорган, в который вы обращаетесь, совпадает с госорганом, который администрирует уплату госпошлины.

      Например, госпошлину за рассмотрение дела в арбитражном суде администрируют налоговые органы.

      Значит, в платежке вам нужно указать реквизиты не арбитражного суда, а налоговой инспекции, где конкретный суд стоит на учете.

      Администратора пошлины можно определить по первым трем цифрам КБК. Например, у налоговой службы – 182, у Росреестра – 321, а у МВД – 188.

      В любом случае каждый раз, когда вам нужно заплатить пошлину, уточняйте реквизиты для ее уплаты. Если ошибетесь, платеж может не попасть в бюджет, тогда уплату не засчитают.

      Вам нужно указать код УИН (если его сформировали для вас), КБК и другие данные о платеже.

      Указывайте тот УИН, который госорган-получатель сформировал специально для вашего предстоящего платежа. Этот УИН вам должны сообщить, например, выдать квитанцию на оплату, где он будет указан.

      УИН указывайте в поле 22 “Код” платежного поручения.

      Если УИН вам не сообщили, ставьте “0” .

      УИН – это уникальный код. Он формируется один раз для конкретного платежа. Каких-либо справочников УИН нет. Поэтому нельзя использовать УИН:

      • из чужой квитанции;
      • из образцов заполнения платежек;
      • который был сформирован для вас в прошлый раз, даже если вы платили точно такую же госпошлину.

      Если укажете не тот УИН, платеж не пройдет.

      КБК указывайте в поле 104 платежного поручения.

      В Приложении к Приказу Минфина России от 06.06.2019 N 85н содержится Порядок формирования и применения КБК. При этом все КБК по госпошлине приведены в Приложениях N N 1, 2 к Приказу Минфина России от 08.06.2020 N 99н.

      Персональный информационный портал

      Восстановить пароль

      Страница регистрации

      * – поля, обязательные для заполнения

      С помощью системы КонсультантПлюс я подготовила образец платежного поручения для выплаты зарплаты. 

      Вместо трех нулей вначале вам нужно поставить код администратора госпошлины.

      Важно правильно указать КБК, иначе госорган может отказаться выполнять ваш запрос.

      Платёжка на перечисление алиментов

      Платежное поручение на перечисление удержанных алиментов заполняйте по общим правилам, которые предусмотрены в Приложении 1 к Положению Банка России от 19.06.2012 N 383-П.

      • В полях 3 и 4 отразите номер и дату платежки. Напомним, что перечислить алименты по исполнительному документу нужно в трехдневный срок со дня выплаты зарплаты или иного дохода сотруднику.
      • В полях с данными плательщика укажите ваши реквизиты.
      • Реквизиты получателя платежа возьмите из документов, на основании которых перечисляете алименты (например, из постановления судебного пристава-исполнителя). Получателем может быть как физическое лицо, в пользу которого уплачиваются алименты, так и структурное подразделение территориального органа ФССП России.

      Платежные реквизиты подразделения территориального органа ФССП вы можете уточнить, обратившись в это подразделение.

      • В полях 6 и 7 укажите сумму удержанных алиментов. Напомним, что при перечислении алиментов по исполнительному документу их размер не должен превышать 70% дохода работника.

      Если вы перечисляете алименты непосредственно физлицу, в поле 20 укажите код вида дохода “2” .

      • Очередность платежа при перечислении алиментов укажите в поле 21. Она зависит от того, в каком порядке вы их перечисляете. Если по исполнительному документу – укажите “1”. Если исполнительного документа нет и вы перечисляете алименты по поручению работника, то, по нашему мнению, нужно указать “3”, как для зарплаты, так как заявление работника не является исполнительным документом.
      • В поле 24 (назначение платежа) кратко укажите документ, на основании которого перечисляете алименты, и другие сведения о платеже, которые помогут его идентифицировать.

      Например, “Алименты по исполнительному листу N 110/2 от 12.04.2017 за февраль 2019 г. Межрайонный отдел судебных приставов по взысканию алиментных платежей N 1 г. Москвы. Дело 8546/алим/12. Без НДС”.

      • Поля 101, 104 – 110 заполнять не нужно.
      Персональный информационный портал

      Восстановить пароль

      Страница регистрации

      * – поля, обязательные для заполнения

      В системе КонсльтантПлюс я нашла для вас самые востребованные КБК для оплаты госпошлины.

      Платежное поручение подпишите и поставьте печать (если она у вас есть).

      Персональный информационный портал

      Восстановить пароль

      Страница регистрации

      * – поля, обязательные для заполнения

      С помощью системы КонсультантПлюс я подготовила для Вас образец платёжного поручения для оплаты алиментов.

      Образец заполнения платежного поручения

      Если не было удержаний по исполнительным листам, писать ничего не нужно, только проставить код дохода в поле 20.

      При зарплатном проекте, когда для выплат работникам формируют реестр, удержанную сумму вносят в каждую строку с ФИО должников в том же формате, что и для платежек. Удержания указывают и в платежном поручении на общую сумму, но при этом поле 20 «Наз.пл.» не заполняют.

      Формы реестров у разных банков могут отличаться. Если сомневаетесь в правильности заполнения, обратитесь за разъяснениями в свой банк, в котором открыт зарплатный проект.

      Что будет, если неправильно указать код дохода

      За неправильное указание кодов доходов в платежном поручении пока наказаний не предусмотрено. Но есть мнение, что такую ошибку могут расценить как нарушение закона об исполнительном производстве.

      Согласно ч. 3 ст. 17.14 КоАП РФ работодателей, заказчиков работ (услуг) по договорам ГПХ могут оштрафовать за недостоверные сведения об имущественном положении должника:

      • граждан – на 2-2,5 тыс. руб.;
      • должностное лицо – на 15-20 тыс. руб.;
      • организацию – на 50-100 тыс. руб.

      Однако судебной практики по этому вопросу пока нет, и такое мнение ничем не подтверждено.

      Ошибки при заполнении кода чреваты тем, что банк неверно спишет суммы с должников. Это приведет к разбирательствам работника с организацией или ИП, так как за оформление платежных документов отвечает плательщик. Банк не обязан проверять, правильно ли заполнены код и назначение платежа.

      Не тратьте время на задачи, которые не приносят прибыль!

      Воспользуйтесь аутсорсингом бухгалтерии — мы возьмём на себя ответственность за ваш бухгалтерский и налоговый учёт.

      Платежное поручение — это документ, по которому организация производит взаиморасчеты с контрагентами: поставщиками, ИФНС, фондами. Федеральная налоговая служба разрешила платить компаниям за третьи лица, но по особым правилам.

      Связанные статьи Оглавление Если вы обнаружили в тексте ошибку, сообщите нам об этом, выделив ее и нажав Ctrl+Enter

      Скачать форму платежного поручения с полями для заполнения в 2021 г.

      Скачать образец платежки при уплате налогов за другое юридическое лицо в 2021 г.

      Скачать образец заполнения платежного поручения в Казначейство

      Скачать образец платежного поручения по исполнительному листу 2021 г.

      Форма и реквизиты платежки в 2021 году

      Форма в 2021 году не поменялась: шаблон платежного поручения с номерами полей и порядок их заполнения закреплены в Положении ЦБ РФ №383-П от 19.06.2012. Платежки заполняют на бланке ОКУД 0401060. Все бюджетные переводы совершаются в порядке, который утвердил Минфин в приказе №107н от 12.11.2013.

      image

      Расшифровка полей помогает в заполнении платежного поручения: назначение строк «Номер» (3), «Дата» (4), «Сумма прописью» (6) очевидны для исполнителя. А вот с некоторыми реквизитами возникают сложности, особенно если компания перечисляет налоги, сборы и взносы.

      ВАЖНО! С 1 января 2021 года вступили в силу новые правила заполнения налоговых платежных поручений (приказ ФК №15н от 01.04.2020). ФНС перешла на казначейское обслуживание. Теперь все поступления в бюджет проводятся по ЕКС — единому казначейскому счету. Плательщики указывают в платежном поручении два счета и новый БИК банка получателя.

      Эксперты КонсультантПлюс разобрали, как заполнить платежное поручение на уплату налогов за третье лицо. Используйте эти инструкции бесплатно.

      Получить доступ ко всем материалам КонсультантПлюс на 2 дня

      Порядок заполнения платежного поручения

      В Положении №383-П указано, как заполнить поручение, — построчно внося корректные реквизиты. В форме предусмотрена расшифровка каждого поля.

      Оплату контрагентам отправляйте по реквизитам, указанным в договорах и выставленных счетах. Платежи в бюджет проводите по новым правилам и реквизитам. Используйте порядок заполнения платежных поручений по перечислению налогов и сборов №107н от 12.11.2013 в последней редакции от 14.09.2020.

      Собрали в таблицу все правила заполнения:

      Номер и название поля платежного поручения Правила заполнения
      101 — статус плательщика
      • «01» — для налогов юрлиц;
      • «09» — для налогов ИП;
      • «02» — для организаций и ИП, выступающих налоговыми агентами;
      • «08» — для взносов в ФСС.

      60 — ИНН плательщика

      102 — КПП плательщика

      Реквизиты юридического лица, проводящего оплату. Индивидуальные предприниматели ставят 0 в поле 102.

      61 — ИНН получателя

      103 — КПП получателя

      Реквизиты контрагента, которому отправляются средства (поставщик, ИФНС, ФСС и проч.).
      8 — плательщик Название компании, которая выплачивает средства (в том числе за третье лицо).

      10 — банк плательщика

      11 — БИК

      12 — счет

      Реквизиты банка компании, которая совершает платеж.

      13 — банк получателя

      14 — БИК

      15 — счет

      17 — счет

      Реквизиты банка получателя с учетом новых требований. Изменили название банка получателя, а счет из поля 15 — расчетный счет из состава ЕКС. В поле 17 теперь отражается номер единого казначейского счета. У каждого субъекта РФ индивидуальные реквизиты. Полный перечень с разбивкой по регионам содержится в письме ФНС №КЧ-4-8/[email protected] от 08.10.2020.
      16 — получатель Наименование контрагента. Для оплаты товаров, работ, услуг указывается название поставщика. Для бюджетных платежей — наименование территориального органа Федерального казначейства: УФК по региону (номер ТОФК).
      21 — очередность платежа

      Код, соответствующий типу платежа (ст. 855 ГК РФ):

      1 — возмещение вреда, алименты; 2 — выходные пособия служащим, вознаграждения авторам; 3 — зарплата; 4 — денежные требования по исполнительным документам; 5 — иные платежи: оплата товаров, работ, услуг, исполнение обязательств перед налоговыми органами (письмо ФНС №ГД-4-8/12408 от 11.07.2016).

      22 — код Уникальный идентификатор платежа (УИП) проставляют только при уплате по требованию ИФНС (код приводится в реквизитах требования) и случаях, регламентированных законодательством. В остальных ситуациях ставится 0.
      24 — назначение платежа Указываются основные сведения для идентификации оплаты: название платежа, период, документальное основание.
      104 — КБК Код бюджетной классификации для налогов, сборов, бюджетных трансфертов.
      105 — ОКТМО Код территории муниципального образования по месту регистрации организации или месту жительства ИП.
      106 — основание платежа По новым правилам вместо кодов «ТР», «АП», «ПР» и «АР» указываем новый код «ЗД» для налоговых платежек (приказ Минфина №199н от 14.09.2020).
      107 — период уплаты налога или взноса

      Для ежемесячной оплаты: МС.ХХ.ГГГГ.

      Для ежеквартальной оплаты: КВ.ХХ.ГГГГ.

      Для годовой: ГД.00.ГГГГ.

      108 — номер документа

      Заполняется по новым правилам из приказа №199н. Для налоговых переводов указываются такие значения:

      • ТР — номер требования налогового органа об уплате налога;
      • ПР — номер решения о приостановлении взыскания;
      • АП — номер решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения;
      • АР — номер исполнительного документа и возбужденного на основании исполнительного производства.
      109 — дата документа Проставляется 0, если нет документального основания. При наличии требования или иного документа указывается его дата.
      110 — тип платежа УИН (при наличии) или 0.
      44 — подписи Расписываются ответственные лица. Обычно это руководитель и главный бухгалтер организации.
      45 — место печати Проставляется оттиск печати, если ее используют в учреждении.

      Если организация или ИП платит не за себя, а за третье лицо, она заполняет платежку по-другому. Информацию о себе (плательщике) необходимо проставить только в поле 8 и заполнить реквизиты своего банка. Все остальные сведения заполняются по организации, за которую проводится платеж. Назначение платежа (поле 24) заполняют следующим образом: // ИНН организации-плательщика // КПП организации-плательщика // наименование компании или лица, за которых вносят платеж // назначение платежа.

      Федеральная налоговая служба опубликовала рекомендуемый образец заполнения такой платежки по новым правилам:

      image

      Образец

      Если платите НДФЛ (или иной налог) за другую организацию, оформите платежку по новым правилам 2021 года:

      image

      Нормативная база

      Приказ Минфина №199н от 14.09.2020 «О внесении изменений в приказ Министерства финансов Российской Федерации от 12 ноября 2013 г. N 107н “Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации”»

      Приказ Минфина №107н от 12.11.2013 «Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации»

      Положение Банка России №383-П от 19.06.2012 «О правилах осуществления перевода денежных средств»

      image Автор: Задорожнева Александра Обсудить в чате Telegram

      Оцените статью
      Рейтинг автора
      4,8
      Материал подготовил
      Максим Коновалов
      Наш эксперт
      Написано статей
      127
      А как считаете Вы?
      Напишите в комментариях, что вы думаете – согласны
      ли со статьей или есть что добавить?
      Добавить комментарий