Зарплата в конвертах. Совещание А. Лукашенко. Наказание за серую зарплату д.б. самым жестоким!

Помните пресс-релиз гомельских налоговиков о том, что за отказ сотрудников свидетельствовать о зарплатах в конверте им грозит проверка доходов?

Мы так и не дождались комментария от Министерства по налогам и сборам и обратились к юристу, управляющему партнёру фирмы IT Legal Амиру Аль-Хайдару. Вот что он думает.

Помните пресс-релиз гомельских налоговиков о том, что за отказ сотрудников свидетельствовать о зарплатах в конверте им грозит проверка доходов?

Мы так и не дождались комментария от Министерства по налогам и сборам и обратились к юристу, управляющему партнёру фирмы IT Legal Амиру Аль-Хайдару. Вот что он думает.

Можно ли спрашивать работников о доходах во время проведения проверки предприятия?

image

Обратимся к п. 4. ст. 73 НК РБ: налоговый орган вправе получать пояснения от плательщика по исчислению, уплате налогов, сборов (пошлин) и соблюдению порядка заполнения налоговых деклараций (расчётов) при проведении предварительного и последующего этапа камеральной проверки. 

Но не забываем, что предоставлять пояснения налоговым органам — это право плательщика, а не обязанность, об этом говорит пп.1.7 ст. 21 НК РБ. 

Немного теории: согласно пп.1.11 постановления МНС РБ от 30 апреля 2019 г. № 24 «О методах и способах проведения проверок налоговыми органами и установлении форм документов», одним из способов осуществления налоговыми органами проверок является проведение опросов, истребование и получение письменных и устных объяснений от проверяемого субъекта, его представителей, иных лиц по вопросам, возникающим в ходе проведения проверки, получение разъяснений от должностных, материально ответственных лиц и иных работников проверяемого субъекта.

Рассмотрим ситуацию: в фирму пришли налоговики для проведения камеральной проверки. Для понимания: целью камеральной проверки является предоставление плательщику права самостоятельно устранить нарушение, выявленное налоговым органом, и доплатить налог, сбор (пошлину) — так указано в ст. 73 НК РБ. В ходе проверки у инспектора возникли подозрения о том, что работодатель выплачивает серые зарплаты. Теоретически налоговый инспектор может спросить работников, получали ли они зарплату в конверте. Однако, на наш взгляд, он не может задавать им вопросы о получаемых доходах, поскольку камеральная проверка проводится в отношении субъекта хозяйствования, а не физического лица и не касается полученных доходов работником. К тому же работник может и отказаться отвечать, на это он имеет полное право, согласно ст. 27 Конституции (Никто не должен принуждаться к даче показаний и объяснений против самого себя, членов своей семьи, близких родственников).

Впрочем, судя по пресс-релизу Гомельской ИМНС, это право в любом случае будет нарушено, как и принцип презумпции добросовестности налогоплательщика (ст.3 НК РБ). Цитируем пресс-релиз: «…В случае отказа от дачи свидетельских показаний такое физическое лицо становится объектом контроля налоговых органов и в отношении него будут проведены контрольные мероприятия в сфере декларирования доходов и имущества (истребована декларация о доходах и имуществе и проведена проверка соответствия стоимости имущества и иных понесенных расходов доходам, заявленным в декларации)».

Фактически налоговые органы, основываясь лишь на отказе от дачи объяснений гражданином в ходе опроса (вероятно, представитель налогового органа неверно употребил понятие «свидетельские показания»), подозревают гражданина в уклонении от уплаты налогов.

Ещё важно отметить: если налоговый инспектор в рамках проверки фирмы опрашивает сотрудников, то вопросы должны касаться сугубо деятельности фирмы, а никак не деятельности работника.

Можно ли проводить анализ доходов работника выборочно в рамках проверки или без неё? Каким образом определяется превышение расходов над доходами?

Затребовать от работника декларацию о доходах и имуществе и на её основании провести анализ доходов и расходов нельзя просто так. Для этого существуют определённые основания:

— при наличии в налоговом органе информации о превышении стоимости имущества физлица и его расходов над доходами, полученными из законных источников, в размере не менее 250 БВ на день установления такого превышения;

— на основании письменного запроса органов внутренних дел, госбезопасности, прокуратуры или Следственного комитета (в связи с ведением административного процесса, а также по уголовным делам и находящимся в производстве материалам по заявлениям и сообщениям о преступлениях);

— в иных случаях по решению министра по налогам и сборам и его заместителей.

То есть на законных основаниях налоговые органы могут заинтересоваться вашими доходами лишь в вышеуказанных случаях. Такого основания для проверки, как отказ от дачи пояснений, в налоговом законодательстве нет.

Что касается превышения расходов над доходами физлица, тут всё довольно просто. Налоговые органы изучают информацию из внешних источников: базы данных ФСЗН, банков и небанковских организаций, ГТК (сведения о товарах, которые перемещались через границу и декларировались), МВД (сведения о сделках с движимым имуществом), операторов сотовой связи (биллинг и пр.), агентств по госрегистрации и земельному кадастру, налоговых органов других государств (при необходимости уточняют наличие сделок) — и считают. Если расход будет выше дохода, то от суммы превышения нужно заплатить подоходный налог. Причём с вас могут потребовать пояснения на законных основаниях.

Про мероприятия, которые может провести налоговый орган, а также их способы и методы проведения, можно почитать здесь.

Могут ли налоговые органы до прихода в фирму проверить соотношение доходов и расходов всех работников?

Это маловероятно. Сотрудников в налоговых органах не так много, чтобы рассылать каждому уведомления о предоставлении налоговых деклараций, а затем проверять их. Да и перечень оснований для истребования у физлиц налоговых деклараций довольно короткий: или у вас превышение расходов над доходами в 250 БВ, или вами интересуются правоохранительные органы, или же министр по налогам и сборам (или его замы) дали на это разрешение.

Финализируем:

1) В рамках проведения налоговой проверки субъекта хозяйствования налоговый инспектор имеет право проводить опросы и требовать пояснения от работников только о деятельности фирмы. Спрашивать работника о его доходах он не может, так как проверка проводится именно в отношении субъекта хозяйствования. При этом задать вопрос о наличии «серых зарплат» в фирме налоговый инспектор может, если у него есть такие подозрения. 

2) Может ли налоговый орган провести контрольные мероприятия в сфере декларирования доходов и имущества в отношении работника, если тот отказался отвечать на вопросы налоговика о «серой зарплате»? Нет. Работник имеет полное право не отвечать на данный вопрос, поскольку он может показаться для него оскорбительным (да, может!). Но, на наш взгляд, проводить налоговую проверку в отношении работника лишь за отказ от дачи пояснений (или свидетельских показаний, как считает Гомельская ИМНС) — это попрание принципа НК РБ, а именно презумпции добросовестности налогоплательщика. Кроме того, это «околозаконно», так как перечень случаев, при которых у физического лица может быть истребована декларация о доходах и имуществе, закрытый. Вряд ли министр по налогам и сборам и его заместитель будут согласовывать проведение проверки в отношении рядового сотрудника.

Хотите сообщить важную новость? Пишите в Телеграм-бот.

А также подписывайтесь на наш Телеграм-канал.

–> –> Реклама на dev.by

   В коммерческих организациях довольно часто платится небольшая «белая зарплата», а остальная зарплата платиться «черная», т.е. неофициальная, на которую не начисляются никакие налоги и не производятся различные отчисления в пенсионный фонд, ФСС и т.д. Как можно наказать работодателя за черную зарплату, будем разбираться.

Содержание статьи:

ВНИМАНИЕ: наш адвокат по трудовым вопросам в Екатеринбурге поможет Вам составить и подать иск о взыскании заработной платы, будет представлять интересы работодателя в рамках процесса: профессионально, на выгодного согласованных условиях и в срок!!!

Что делать, если не выплатили черную зарплату?

   Если работодатель не выплатил черную зарплату, тогда можно попробовать с ним поговорить по этому поводу и выяснить, в чем причина. Однако, соответствующий разговор необходимо зафиксировать на телефон либо с помощью видеозаписи, либо хотя бы с помощью диктофона. Может быть, конечно, ситуация, что руководитель начнет делать «круглые глаза» и говорить, что все положенные выплаты произведены, но все-таки попробовать стоит.

   Можно написать письменную претензию на имя руководства по факту не выплаты черной зарплаты.

   Кроме того, можно пожаловаться в трудовую инспекцию, в прокуратуру для проведения проверок.

   Выполнить все указанные действия можно, однако, рассчитывать на какой-то положительный результат не всегда возможно, так как при проверках надзорные органы чаще всего ничего не находят.

Как доказать черную зарплату в суде?

  • Одним из доказательств того, что лицу выплачивалась черная зарплата, будет являться запись разговора с руководителем по вопросу не выплаты зарплаты, если конечно в такой записи руководитель подтверждает данный факт.
  • Также доказательством может служить копия документа, в котором работники расписывались за получение черной зарплаты, это могут быть ведомости. В данном случае есть несколько моментов. Во-первых, не все работодатели дают черную зарплату под подпись. Во-вторых, получить копию такого документа будет очень трудно, если только Вы ни бухгалтер или ни в хороших отношениях с бухгалтером.
  • Доказательством выплаты черной зарплаты будут являться также свидетельские показания. Но и в данном случае может ждать неприятный момент, заключающийся в том, что действующие работники не захотят свидетельствовать против своего работодателя, если им только нечего терять.

   Если черная зарплата выдавались в конвертах с пометками, то такие конверты следует сохранить и представить затем в суде как доказательство.

  • Еще одним доказательством выплаты черной зарплаты будет объявление работодателя о вакансии с указанием конкретного размера зарплаты, который, как правило, указывается общий, т.е. белая + черная зарплата. Следует сохранить скриншот или газету с объявлением.
  • Также можно привести статистические данные средней зарплаты по соответствующей профессии, которые косвенно будут доказывать, что работнику не должна была выплачиваться зарплаты значительно меньше таких данных.

Как наказать за черную зарплату?

image   Для того, чтобы наказать работодателя за черную зарплату, для начала необходимо доказать наличие такого факта, т.е. что зарплата выплачивается черная. Когда такой факт будет установлен и зафиксирован соответствующим образом, т.е. по результатам проверки будет составлен соответствующий документ, заявителю поступит ответ по результатам проверки, можно приступать к следующим действиям.

   Следующим шагом будет обращение в налоговый орган, так как на черную зарплату не уплачивались налоги работодателем. Налоговая вправе будет привлечь работодателя к ответственности за неуплату налогов и назначить ему штраф.

   В определенных случаях работодатель может быть даже привлечен к административной и даже уголовной ответственности за неуплату налогов, но в последнем случае налоги должны быть не выплачены за 3 года в несколько миллионов.

   Также при обращении в суд помимо суммы к взысканию размера зарплаты, можно также потребовать уплаты процентом за несвоевременную выплату зарплаты и компенсации морального вреда, размер которого может быть заявлен любой.

Как составить жалобу на черную зарплату?

   При обращении в те или иные органы, для того, чтобы составить жалобу, уточните о наличии у них форм, бланков жалоб. Если формы, по которым подаются жалобы, отсутствуют, тогда оформите жалобу в свободном виде, указав следующую информацию:

  1. наименование органа, в который подается жалоба
  2. ФИО и адрес заявителя, а также номер телефона и сведения о месте работы
  3. название документа – жалоба
  4. в тексте жалобы изложите обстоятельства выплаты Вам черной зарплаты или невыплаты черной зарплаты, которая была обещана
  5. в просительной части жалобы укажите свою просьбу, а именно, провести проверку, привлечь к ответственности
  6. в случае приложения к жалобе каких-то документов, перечислите их в приложении
  7. в конце жалобы поставьте подпись, расшифровку подписи и дату

ПОЛЕЗНО: смотрите видео с дополнительными советами по составлению жалобы

Чем грозит черная зарплата?

   Если будет установлен факт выплаты работодателем черной зарплаты, то это грозит привлечением к тому или иному виду ответственности.

   В соответствии со ст. 122 НК РФ за неуплату сумм налога работодателю будет назначен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы. Если соответствующие деяния совершены умышленно, то штраф составит 40%.

   Также работодатель может быть привлечен к административной ответственности по ст. 15.11 КоАП РФ за грубое нарушение требований к бухучету с назначением штрафа на должностных лиц от 5 тыс.р. до 10 тыс.р.

   В случае повторного совершения указанного правонарушения штраф составит от 10 тыс.р. до 20 тыс.р. или повлечет дисквалификацию на срок от 1 года до 2-х лет.

   Уголовная ответственность грозит по ст. 199 УК РФ за уклонение от уплаты налогов при наличии как минимум крупного размера, который превышает 15 млн. р. В случае привлечения к уголовке по ч.1 указанной статьи, лицу может быть назначено одно из следующих наказаний:

  • штраф от 100 тыс.р. до 300 тыс.р. или в размере зарплаты за период от 1 года до 2-х лет
  • принудительные работы до 2-х лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до 3-х лет или без назначения указанного наказания
  • арест до 6-ти месяцев
  • лишение свободы до 2-х лет с возможным назначением одновременно наказания в виде лишения права заниматься конкретные должности или заниматься конкретной деятельностью сроком до 3-х лет

ВАЖНО: если указанные деяния совершены по предварительному сговору или в особо крупном размере, то приведенные выше наказания назначаются в большем размере.

Как заставить выплатить черную зарплату?

   Заставить работодателя выплатить черную зарплату не так-то просто, если нет никаких доказательств и проверки не дали положительного результата.

   Если же хоть какие-то есть доказательства об обязанности работодателя выплатить черную зарплату, тогда можно, прежде всего, поговорить с работодателем об этом и разъяснить ему Ваши дальнейшие действия по обязанию его исполнить свои обязательства. В разговоре работодателю следует рассказать о возможных видах ответственности для него, штрафных санкциях и денежных потерях, которые у него могут возникнуть в случае Вашего обращения в суд.

   Если разговор не привел к положительному результату, тогда следует обращаться с жалобами в трудовую инспекцию, в прокуратуру, а затем с иском в суд. В случае удовлетворения требований истца и взыскании черной зарплаты с работодателя, дальнейшим исполнением решения суда будут заниматься приставы и «выбивать» из работодателя взысканные в пользу истца средства.

Отзывы об адвокатах по гражданским делам

Автор статьи:

© адвокат, управляющий партнер АБ “Кацайлиди и партнеры”

А.В. Кацайлиди

Согласно действующему законодательству, неофициальная работа, сопровождающаяся получением заработной платы в конверте считается серьезным правонарушение, ответственность за которое может понести не только работодатель, но и работник.

В данной статье мы ответим на следующие вопросы: Что такое зарплата в конверте и почему её получение противоречит нормам Трудового Кодекса? Какую ответственность за данное трудовое нарушение понесет работодатель, а какую работник? Куда жаловаться на «черную» зарплату?

Что такое белый, серый и черный оклад

С целью экономии бюджета, предприниматели нанимают рабочих без оформления официального трудоустройства. Договор между работодателем и трудящимся заключается в устной форме. Человек получает денежную выплату лично из рук бухгалтера предприятия либо нанимателя. Гражданин продолжает считаться нетрудоустроенным, у него не начисляется трудовой стаж.

Такая форма оплаты труда называется черной зарплатой. Никаких перечислений в социальные и пенсионные организации не производится.

Оклад выплачивается работнику без удержания:

Читайте также:  Каков образец приказа для вынесения замечания работнику?

  • НДФЛ;
  • алиментов;
  • долгов по судебным решениям;
  • налогов в ПФР;
  • средств на социальное, медицинское страхование.

Трудоустройство без официального оформления считается нарушением. За получение нелегальной зарплаты к ответственности привлекут работодателя и согласившегося на аферу сотрудника.

Когда с гражданином заключен трудовой договор, ежемесячные денежные выплаты могут быть разделены на две части.

Одна сумма начисляется официально, вторую зарплату в конвертах выдают нелегально. Не проведенная по бухгалтерским отчетам выплата бывает в несколько раз больше, чем оклад, с которого удерживают налоги.

Смешанная форма оплаты труда получила в народе название «серая зарплата». Стаж у работника идет, но алименты, перечисления в страховой и пенсионный фонд, НДФЛ взимаются не в полном объеме. Черная зарплата приносит больше негативных последствий, чем серая.

ВНИМАНИЕ! Если между работодателем и соискателем на должность при трудоустройстве был заключен официальный трудовой договор, то работник будет получать белую зарплату. Сумма ежемесячного оклада прописывается в документе.

Черная зарплата выплачивается, когда новый сотрудник и наниматель оговорили обязанности работника и его оклад устно.

Где вам помогут?

Если вы не согласны с тем, что ваш работодатель выплачивает серую или черную зарплату, необходимо обратиться в местное отделение ИФНС. Конечно, результативным будет личный визит с представлением всей документации, о которой сказано выше. Но в каких-то случаях инициировать процесс налоговой проверки нарушителя может быть даже анонимный звонок.

Также вы можете обратиться в прокуратуру. Тут анонимные сообщения не рассматриваются. К своему заявлению необходимо приложить доказательства начисления теневых зарплат.

Хоть серые и черные зарплаты чреваты рядом серьезных последствий и для работодателя, и для сотрудника, многие из них не спешат от этого отказываться. Но факт остается фактом: только белая з/п может гарантировать спокойное настоящее и будущее. Случалось ли вам сталкиваться с такими недобросовестными работодателями? Какие условия они выдвигали? Чем закончилось ваше сотрудничество?

Нашли нарушение? Пожаловаться на содержание

Последствия

Хозяева маленьких частных предприятий часто уговаривают соискателей на вакантную должность работать в организации без оформления. Наниматель поясняет новому работнику, что с неофициальной зарплаты не нужно платить налоги и алименты, соответственно, полученная на руки сумма будет больше.

Согласившись на доводы предприимчивого работодателя, новый сотрудник принимает предложенные условия. На первых порах такая форма оплаты труда кажется более выгодной, поскольку человек получает всю оговоренную сумму целиком без налоговых, страховых, алиментных удержаний.

Неприятные последствия работы без официального оформления начинаются позже. Гражданин, который получает оклад в конверте, не получает больничных, расчетных, отпускных. Работодатель может перестать платить зарплату либо в одностороннем порядке снизить ее сумму.

Отсудить не начисленные деньги сложно. Основным доказательством прав рабочего человека является трудовой договор. Если документ не был подписан, значит, стороны по обоюдному согласию вступили в сговор вопреки действующему закону.

Читайте также:  Приказ приема на работу по совместительству – образец, бланк 2021 года

Неблагоприятные последствия получения нелегальной зарплаты для сотрудника предприятия:

  • Отсутствие социальных гарантий. Граждане, работающие не официально, не получают денег по больничным листам. Без справки о доходах трудящийся не может оформить детские пособия, получить выплаты по уходу за ребенком после родов. Частные предприниматели, не оформляющие договор с наемным работником, е считают нужным оплачивать отпускные, компенсации.
  • Работодатель способен прекратить выплату оклада работникам, мотивируя это отсутствием средств.
  • Наниматель может снизить оговоренную сумму в одностороннем порядке, уволить заболевшего сотрудника без предупреждения и выходного пособия.
  • Предприниматель волен сократить работника. При этом государственный центр занятости поставит гражданина на учет, но пособие ему будет выплачиваться минимальное.
  • У гражданина не накапливаются пенсионные баллы.
  • Человек, получающий неофициальный доход, причисляется к числу нарушителей, уклоняющихся от выплаты налогов. В случае вскрытия факта нарушения, гражданин будет привлечен к ответственности.
  • Права работника не защищены.
  • Записи в трудовой книжке о занимаемых должностях отсутствуют. Доказать наличие профессионального опыта при последующем трудоустройстве сложно.
  • Лицам, уклоняющимся от алиментов, получая неофициальный оклад, грозит уголовная ответственность.

При неофициальном трудоустройстве неприятных последствий гораздо больше, чем выгод.

ВНИМАНИЕ! Работа, выполняемая по устной договоренности с нанимателем, может остаться неоплаченной. Доказать факт неоплаты труда в этом случае трудно.

Итоги

Ответственность наемного сотрудника

Сотрудник компании, получающий зарплату не официально, будет привлечен к ответственности, как и его работодатель. Логика простая, если человек знает, что с его дохода не отчисляются налоги, и продолжает трудиться на этих условиях, значит ситуация его устраивает.

Избежит наказания сотрудник:

  • которому оклад выплачивают наличными деньгами, но человек считает, что из полученного дохода были произведены удержания;
  • самостоятельно заявивший о своих доходах в налоговую инспекцию, оплативший НДФЛ, алименты и другие налоговые сборы.

Налоговая декларация должна быть подана не позднее 30 апреля. В документе гражданин указывает полученный доход и его источник. Уплаченные страховые взносы и налоги дают право на получение пенсионных баллов.

За не предоставление отчетности в контролирующие органы, гражданину грозит штраф. С неплательщика будет взыскана сумма налога и 5% от скрытого дохода.

За особо крупные суммы неуплаченного в государственную казну налога, граждане могут быть привлечены к ответственности по статье 198 УК РФ.

Такие действия физлица, как сокрытие доходов, неуплата налогов, считаются противоправными. За невыплату налогов в государственную казну на сумму от 600 000 рублей, налоговая инспекция и суд вправе:

  1. взыскать с гражданина 100 000 — 300 000 руб.;
  2. принудить налогоплательщика к исправительным работам сроком до 12 календарных месяцев;
  3. ограничить свободу физлица до 1 года.

Заявление в государственную трудовую инспекцию о черной зарплате

Подготовить заявление можно одним из следующих способов:

  1. Прибыть в ближайшее территориальное отделение инспекции с доказательными документами и написать заявление.
  2. Подготовить дома заявление и направить в инспекцию по почте (лучше заказным письмом).
  3. Воспользоваться интернетом, заполнив на официальном сайте инспекции заявление или просто направить по интернету заранее подготовленные документы.

Заявление составляется в произвольной форме. Но важно помнить, что инспекция анонимные заявления не принимает и не рассматривает.

Кроме того, если жалоба на работодателя касается нарушений, не относящихся к полномочиям инспекции, то в течение недели ваше заявление будет перенаправлено в орган власти, уполномоченный решать возникшую проблему (например, в налоговую инспекцию). Заявитель письменно уведомляется об этом.

Жалоба в государственную трудовую инспекцию о черной зарплате

Читайте также:  Трудовой стаж: входит ли в него отпуск по уходу за ребенком до 3 лет?

Ответственность нанимателя

Работодателей, выплачивающих оклад в конверте, контролирующие организации могут оштрафовать на крупные суммы. Наниматель, принимающий на работу сотрудника без официального оформления, нарушает ТК РФ. За подобные деяния руководитель организации будет наказан по статьям КоАП и УК.

Контролирующие инстанции делают вывод о наличии нелегальных выплат после:

  • анализа уровня расходов сотрудников организации и выплачиваемых на этом предприятии зарплат;
  • поступления заявления в одну из государственных контролирующих организаций (налоговую, трудовую инспекцию, прокуратуру) от недовольных сложившимся положением работников;
  • появления информации о сокрытых доходах в интернете, газетах;
  • финансовых проверок предприятия;
  • сверки числа присутствующих на рабочих местах людей с количеством указанных в бухгалтерских ведомостях лиц.

Чтобы привлечь работодателя к ответственности, нужно доказать факт выплаты « черной зарплаты».Контролирующие органы проводят проверки:

  1. после поступления заявления от трудящихся;
  2. по указанию вышестоящих организаций.

Выявление нарушений прав трудящихся ведет к привлечению юридического лица к административной ответственности, а руководителя к уголовному наказанию.

ООО, ИП другие типы юридических лиц облагаются штрафом за черную заплату. Согласно ст. 122, 123 Налогового кодекса с предприятия будет взыскана сумма, составляющая 20% от суммы не перечисленного в казну налога. Организация за неуплату страховых взносов за своих работников будет оштрафована на сумму от 5000 до 10000 рублей.

За неуплату НДФЛ за работающих на предприятии граждан на сумму больше 2 миллионов рублей работодатель будет наказан по статье 199 УК РФ. В тюрьму отправится руководитель компании, а с организации государственные органы взыщут крупную денежную сумму.

Судебная практика показывает, что в нашей стране за подобные деяния редко применяется наказание в виде ограничения свободы. Что грозит работодателю за черную зарплату, невыплату налогов, сокрытие доходов:

  • в каждом второй иск заканчивается присуждением обвиняемому крупного штрафа;
  • условно осуждают при 45 % судебных разбирательств;
  • отправляют в тюрьму в 5% случаев.

Комментарии: 1

Ваш комментарий (вопрос) Если у вас есть вопросы по этой статье, вы можете сообщить нам. В нашей команде только опытные эксперты и специалисты с профильным образованием. В данной теме вам постараются помочь:

Автор статьи Клавдия Трескова

Консультант, автор Попович Анна

Финансовый автор Пихоцкая Ольга

  1. Ирина 09.09.2020 в 21:17 Очень полезная статья!!но…. странное у нас законодательство… всё сделано для того чтобы обманутый сотрудник никуда не пошёл жаловаться,а то ему и прилетит!!хотя по своему опыту скажу, очень хотелось бы наказать свою работодательницу,которая решила штраф на организацию повесить на меня.а теперь выясняется что если я на неё пожалуюсь,я же и огребу!!так как понятия не имела про «серую зарплату»,а считала раз оформлена официально и за меня платят налоги,то всё честно!!!а оказывается что нет,я чуть-ли не мошенница!!и что кто-то сдаёт своих недобросовестных работодателей на таких условиях???? Ответить ↓

Куда жаловаться

Работник, узнавший, что работодатель не платит за него налогов и страховых взносов, имеет право подать жалобу в контролирующую инстанцию:

  1. прокуратуру;
  2. налоговую инспекцию;
  3. государственную трудовую инспекцию;
  4. полицию.

Для потерпевшего нет разницы, какая инстанция начнет проводить проверку правомерности действий юридического лица. Жалобу подтверждают документами, свидетельскими показаниями, записями телефонных переговоров.

ВАЖНО! Работник, получающий серую, черную зарплату потакает работодателю. Умалчивая факты правонарушений, сотрудник организации становится соучастником аферы.

О чем говорит цвет?

Серая, черная, белая зарплата — это, конечно, условные названия. Такие характеристики даются в зависимости от оформления дохода (официального и неофициального), удержания с него необходимых налоговых и страховых отчислений.

Белая зарплата — законодательно чистый доход. Серая — 50/50, с присутствием факта нарушения ТК, НК и иных законодательных актов. Черная — неофициальное трудоустройство, отсутствие каких-либо гарантий от нанимателя.

Лайки меняют отношение людей к воспоминаниям, выяснили ученые

Ученые создали биоразлагаемый одноразовый пластик. Он исчезает за 2 недели

С помощью ИИ доказано, что свитки Мертвого моря были написаны разными людьми

Как доказать факт выплаты

В качестве доказательств контролирующим органам, суду предоставляют:

  • объявление компании о наличии вакансии с указанным размером оклада.
  • бухгалтерские отчеты;
  • справки о зарплате;
  • переписка в телефонных приложениях;
  • аудио- и видеоматериалы;
  • свидетельские показания работников, лиц, присутствовавших при трудоустройстве.

Получение «черной» зарплаты является таким же правонарушением, как ее выплата. К ответственности административной, уголовной привлекают работника и руководителя организации.

Нарушители наказываются согласно положениям УК, КоАП и трудового Кодекса РФ. За крупные невыплаты налогов руководителя компании могут уволить с занимаемой должности, осудить с последующим лишением свободы.

ВНИМАНИЕ! Черная зарплата не выгодна рядовым работникам. Человек, работающий неофициально, лишается своих прав. Получить оговоренную сумму с работодателя без трудового договора сложно.

Многие сталкивались с ситуациями, когда их труд оплачивался не переводом на банковскую карту, а передачей денег из рук в руки. Например, подработал грузчиком на стройке, сделал копирайт текста для сайта, согласился помочь торговать фруктами и овощами на сезонных рынках или сделать ремонт соседу. С одной стороны, это легкие деньги, которые никогда не бывают лишними. Но с другой – у подобной деятельности много подводных камней, о которых люди задумываются слишком поздно. imageИМНС по Гомельской области во втором полугодии усилит работу по выявлению фактов выплаты зарплаты в конвертах. Фото автораРаботайте по совестиЗарплата в конвертах – основное направление, которое отрабатывают налоговые органы. Потому что подоходный налог – один из главных источников поступлений в местный бюджет, отметил заместитель начальника инспекции МНС по Гомельской области Евгений Стригалёв. Первоочередной упор делается на профилактику нарушений. К счастью, большая часть плательщиков Гомельщины добросовестная: готова сама внести уточнения в декларации и доплатить подоходный налог, если у налоговой возникнут вопросы к размеру зарплат. Конечно, есть ряд объективных обстоятельств, когда заработная плата может быть меньше средней, например, из-за вынужденного временного закрытия, перевода людей на неполный рабочий день или снижения объемов производства. Но все же именно зарплата ниже минимальной и среднеотраслевой – главный признак того, что частник проводит какие-то манипуляции с выплатами. Тех, кто не отреагировал на «сигналы» налоговой, приглашают на рабочие встречи. Тогда плательщикам уже подробно объясняют, что им грозит за несоблюдение налогового законодательства. А вот уже с теми, кто не собирается платить зарплату «по-белому», проводится весь комплекс контрольных мероприятий и анализируются все показатели деятельности, после которого может быть назначена комплексная проверка. За шесть месяцев этого года было предъявлено к уплате в бюджет 3,5 миллиона рублей подоходного налога, а количество плательщиков, которые выплачивали зарплату ниже минимального уровня, снизилось на треть. Привлечены к административной ответственности 57 юридических и должностных лиц по всей области, после комплексных проверок возбуждено 9 уголовных дел. Чтобы выдавать «черные конверты», наниматели используют различные схемы. Например, не пробивают по кассе чек за оказанные услуги, дробят бизнес на несколько фирм, обналичивают средства через зависимых ИП и многое другое. Так, в одной СТО Гомеля сотрудники официально получали всего по 150 рублей, а в объявлениях о приеме на работу предлагался заработок до 1000 рублей. Во время внеплановой проверки большая часть трудящихся подтвердила, что на руки им часто выдавали именно четырехзначную сумму. Кроме того, в отчетах не значилось, куда были потрачены 350 тысяч рублей, изъятые директором из кассы. Оказалось, что они тратились на конверты и личное обогащение руководителя. ИМНС по Мозырскому району выявила предприятие в сфере строительства, которое в декларации отражало зарплату работников в 400 рублей при средней начисленной зарплате по виду деятельности около 1400 руб­лей. Оказалось, что работники получали по 600–1000 рублей на руки, а еще 12 вовсе не были оформлены. Когда началась проверка, плательщик «передумал» и указал в документах зарплату уже в 1000. Но это было не единственным нарушением: выявлено незаконное обналичивание через зависимых ИП суммы в 1,2 миллиона рублей. И стоило ждать, пока придут с проверкой?В последнее время в поле зрения налоговой инспекции попали фирмы, оказывающие услуги такси. Например, в Жлобине один из таксопарков хотел уйти от ответственности и подал документы на ликвидацию. А проверка показала, что он не только выдавал зарплату в конвертах, но и не оформил часть работников, машины брал в аренду у физлиц и не удерживал подоходный налог, из кассы фирмы брал деньги на хознужды и за них не отчитывался. – Налоговым органам известны все схемы, которые используют частники для выплаты зарплат в конвертах и все манипуляциии с декларациями. Но почему-то частники осознанно идут на нарушения. Наверное, надеются, что именно их не найдут. Но как показывает практика, наказание неотвратимо, и это дело времени, – поделился мнением Евгений Стригалёв. Всех всё устраивает… Когда сумма ущерба, нанесенного предприятию, составляет более 2000 базовых величин, в ситуации начинает разбираться управление Департамента финансовых расследований КГК Республики Беларусь по Гомельской области. По сравнению с первым полугодием прошлого года с января по июнь 2021-го увеличилось количество заявлений от физических лиц по поводу того, что им не выплачивают зарплату или выдают заработанные деньги в конвертах. Только в Гомеле эта цифра возросла до 20. – Люди у нас терпеливые: просят разобраться с недобросовестным нанимателем, когда трудовые отношения между работником и начальником уже закончены, а отношения остались крайне негативными, – пояснил заместитель начальника УДФР КГК Беларуси по Гомельской области Александр Чигилейчик. – За 16 лет работы ни разу не сталкивался, чтобы еще работающий в фирме человек пожаловался на зарплату в конверте. Кроме того, в моей практике не было случая, когда директор приходил и признавался, что не оформил работника по договору, выплачивал зарплату «по-черному» и готов возместить причиненный ущерб. Пока всё всех устраивает, никто никуда обращаться не станет.«Конверты» – проблема именно частных предприятий. Государственные компании ни разу не были замечены в таких сомнительных схемах. В основном нарушения распространены в строительстве, торговле (особенно сезонной), ресторанном бизнесе, сфере услуг и лесозаготовке. В последнее время засветились еще транс­портные перевозки (пассажирские междугородние, международные и грузоперевозки).Чаще всего в числе пострадавших от недобросовестных нанимателей люди, которые устроились к ИП вообще без оформления договоров. В таких случаях очень сложно собрать доказательства зарплат в конвертах и привлечь к ответственности работодателя. Директор может в ответ обвинить бывшего сотрудника в поклепе, предоставить документы, заверенные у бухгалтера, что никаких трудовых отношений с этим человеком не было и выплат тоже. Мало того, заявит, что тот украл, допустим, степлер, и напишет заявление в милицию. А после будет защищать себя и имущество своей фирмы в суде. 

Телефон горячей линии Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь,  на которую можно обратиться по поводу зарплаты в конверте, 189

Могут происходить и другие неприятные случаи. Например, пару лет назад зимой директор СТО попросил ремонтника, который при этом и не был оформлен официально, перегнать машину из мастерской и припарковать во дворе. Вскоре на улице потеплело, с крыши дома сошел снег со льдом и упал на авто, повредив капот, крышу, лобовое стекло. Когда начали разбираться, наниматель понял, что ремонт влетит в копеечку, и заявил, что пострадавшая женщина-водитель о перегоне автомобиля договаривалась с работником, а не с ним, и мужчина вовсе никакого отношения к фирме не имел. Получилось, что именно последний оплатил ремонт автомобиля из своего кармана. – Не стоит забывать о том, что у человека, получающего «конверт», отсутствуют официальные сведения о фактически полученной заработной плате, так что могут возникнуть вопросы при получении кредита на строительство, покупку квартиры. Больничные будут выплачиваться только из расчета легальной заработной платы. Пособие по беременности и родам исчислят из официального среднемесячного заработка, не будет гарантий на положенную по закону пенсию из-за отсутствия стажа. Если произойдет несчастный случай, который приведет к инвалидности или смерти, очень сложно заставить ИП оплачивать лечение или выделить моральную компенсацию, – подытожил Александр Чигилейчик. Что грозит? В 2021 году в Налоговый кодекс внесены изменения. Теперь люди могут не бояться того, что им придется выплачивать подоходный налог самостоятельно, если выяснится, что они получали зарплату в конвертах. По законодательству это обязан будет сделать за них наниматель. Так что, если кто-то столк­нулся с недобросовестным начальством, не нужно ждать проверки налоговых органов. Можно самостоятельно обратиться по короткому номеру 189 (телефон горячей линии Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь).Что касается нанимателей, которые предпочитают выдавать зарплату работникам на руки, то им придется расстаться с кругленькой суммой. Помимо доплаты налогов, пени и штрафа до 40% от неуплаченной суммы налогов, ИП нужно будет перечислить необходимые средства еще фонду соцзащиты и страховой компании (если был заключен договор). Итоговая сумма может в несколько раз превышать все зарплаты, которые были выданы в конвертах. Но самое важное: за уклонение от уплаты налогов грозит уголовная ответственность – от трех до 12 лет лишения свободы в зависимости от суммы причиненного ущерба. Есть еще одна сторона медали – репутация. Принимая людей с улицы на условиях «черной» зарплаты, стоит помнить, что их навыки далеки от идеала. Могут испортить материалы, украсть или бесконечно переделывать работу. Заказчик, хотя бы раз столкнувшийся с недобросовестными работниками, никогда больше не обратится к фирме, которая предоставляет услуги сомнительного качества.

Оцените статью
Рейтинг автора
4,8
Материал подготовил
Максим Коновалов
Наш эксперт
Написано статей
127
А как считаете Вы?
Напишите в комментариях, что вы думаете – согласны
ли со статьей или есть что добавить?
Добавить комментарий