Коды документов, удостоверяющих личность физического лица в 2021 году для налоговой

Содержание

При заполнении декларации о доходах физлиц, требуется внести персональные данные в титульный лист, в том числе для 3 НДФЛ необходимо указать код страны. Что это такое и зачем он нужен, если отчетность заполняется при соблюдении норм Российского законодательства, для граждан РФ? Как определить шифр страны по ОКСМ, и в каком формате его правильно вносить в бланк документа?

Содержание

Код Российской Федерации

Для того, чтобы уплатить налог с полученного дохода, например при продаже авто, гражданину РФ требуется предоставить в территориальный отдел ИФНС декларацию по форме 3 НДФЛ. Сведения в бланк отчетности вносятся в виде цифровых кодов: документа, налоговой и т. д.

В титульном листе формы необходимо внести персональные данные налогоплательщика, включая адрес и контактный телефон, реквизиты документа, удостоверяющего личность, дату рождения.

Но, кроме этого, требуется отразить данные, касающиеся периода сдачи отчетности, шифр налогового органа, в который предоставляется пакет документов, код государства и другие.

Что такое код страны

Что означает строка «код страны» в декларации 3 НДФЛ? Это некое шифровое обозначение, присвоенное каждой стране, для обеспечения обмена информацией в мировой масштабе. В соответствии с существующими классификаторами, это может быть как цифровое, так и буквенное отражение названия государства. Например, шифр по одному документу может состоять из двух букв, по-другому – из трех.

Для налоговой декларации применяется кодирование по 3-м цифрам, в соответствии Общероссийским классификатором стран мира (OKCM), утвержденном в 2001 г., с последними изменениями от 01.07.2019 г.

Согласно указанному нормативно-правовому документу, код страны «Россия»- 643. Данный реквизит вносится в декларацию в трехзначном формате, исключая фиксирование названия государств в соответствии с географической принадлежностью, упрощая тем самым процедуру учета и обработки информации.

В РФ осуществляют трудовую деятельность граждане ближнего и дальнего зарубежья, все они признаются резидентами РФ, но код страны должны писать в соответствии с гражданством:

Рекомендуем дополнительно прочитать:  Расшифровка кода дохода 2300 в справке 2 НДФЛ

Азербайджан 031
Армения 051
Беларусь 112
Грузия 268
Казахстан 398
Киргизия 417
Таджикистан 762
Украина 804
Узбекистан 860

Как можно узнать код страны

Не все налогоплательщики являются резидентами РФ, поэтому им требуется внести в соответствующее поле отчетности код своей страны. Определить данное значение можно несколькими способами:

  1. Воспользоваться ОКСМ (желательно найти вариант с последними официальными изменениями). В нем государства внесены в алфавитном порядке, напротив каждого названия проставлен присвоенный код. Данный способ не вызовет затруднений при определении цифрового обозначения любого необходимого государства.

    В документе так же отмечено буквенное двухзначное и трехзначное шифрование, полное название географического объекта:

  2. Чтобы исключить ручной способ поиска кода страны, можно воспользоваться ПО «Декларация».

Например, если источники доходов в иностранной валюте, требуется в программе отметить «источник выплат».

Хочу обратить внимание, что в такой ситуации потребуется указать коды двух стран: в титульном листе – 643, для резидентов РФ и в Приложении 2 — код той страны, в которой получена прибыль.

Налоговый период

В процессе формирования отчетности для ИФНС, налогоплательщику требуется внести в строки титульного листа кодирование налогового периода. Данное обозначение предполагает два разных шифра – двух и четырехзначный.

Первая строка, состоящая из 2-х клеточек, требуется для указания периода, за который должен быть исчислен налог или предоставлен вычет.

В большинстве случаев, декларация заполняется за календарный год, который в соответствии с системой шифрования обозначается цифрами «34».

Коды налоговых периодов утверждены Пр. ФНС №MMB-7-3/600@ от 26.11.2014 г. Например, если речь идет об одном или более месяцев, то необходимо выбрать соответствующее обозначение в пределах 35-45. То есть для 1 мес. – 35, для 11 – 45.

Строка из четырех ячеек требуется для обозначения года, за который должен быть исчислен или

Когда подавать документ в налоговую

Декларация о доходах по форме 3 НДФЛ обязательна для предоставления в ФНС для следующих категорий лиц:

  • граждан, получивших доход, в соответствии с нормами, предусмотренными законодательством;
  • налогоплательщиков, имеющих право на возврат НДФЛ;
  • ИП, осуществляющих деятельность по ОСНО;
  • самозанятых граждан, получающих денежное вознаграждение от осуществления деятельности;
  • наемных работников, у которых работодатель не произвел отчисления в бюджет с полученных выплат, облагаемых налогом.

Предоставить отчетность и прилагаемый к ней перечень документов, указанные лица обязаны до 30 апреля года, следующего за отчетным. Если это число выпадает на выходной день, то сдать декларацию необходимо до первого рабочего дня после праздничного или выходного.

Пример

Рассмотрим несколько ситуаций заполнения кода страны в 3 НДФЛ.

Пример 1

Налогоплательщик Мосиенко Т.В. при оформлении отчетности шифр страны внес в буквенном обозначении «RUS», вместо цифрового – 643. Декларация была возвращена. При повторной сдаче, после исправления ошибки потребуется указать номер корректировки «1».

Пример 2

Петров Семен Иванович продал в 2019 году автомобиль, и до 30.04.2020 ему необходимо предоставить отчетность в территориальное отделение ИФНС – код 5401. Так как налогоплательщик является гражданином РФ, в поле «код страны» проставляется значение – 643.

Пример 3

Допустим, Иванов И.И., являясь гражданином РФ, получает прибыль от источников доходов в другой стране. Как в этом случае заполнить декларацию З НДФЛ?

Главное отличие в заполнении титульного листа и Приложения 2 – коды стран.

Оформление титульника:

  1. Указывается ИНН Иванова И.И., в соответствии со свидетельством – 11111111111.
  2. Так как отчетность сдается первый раз, в поле «код корректировки» проставляется «0».
  3. Налоговый период — «34» за год – 2019.
  4. Обозначение территориального отделения ФНС – «0101».
  5. Цифровое обозначение страны – 643, так как Иванов И.И. является гражданином РФ.
  6. Налогоплательщик подает декларацию как физлицо, следовательно, проставляется шифр – «760».
  7. Далее вносятся персональные данные, согласно документу удостоверяющему личность. А шифр документа указывается в соответствии с классификатором, в данном случае «паспорт»- 21.
  8. Для резидента РФ в поле «статус» указывается «1».

Обязательно отметить количество листов документа, поставить подпись и дату сдачи отчетности в ФНС.

Далее налогоплательщику необходимо заполнить Приложение 2, в котором отражаются все виды доходов, полученных за пределами РФ. Один важный нюанс – на каждый месяц получения прибыли требуется сформировать отдельный лист. И если в рамках одного периода прибыль исчислена в разных валютах, то отразить данный факт так же потребуется на разных листах.

Порядок заполнения:

  1. Дублируется ИНН.
  2. В поле «код страны» вносится то обозначение, где гражданин получил прибыль. В данном случае это Кипр – «196».
  3. В соответствующих строках необходимо внести наименование компании, ее реквизиты – ТИЭМЭС СОЛАРВЭБ ЛИМИТЭД.
  4. «978» — обозначение валюты для «евро».
  5. Код вида дохода –«32».

Лист Приложения заполняется на каждый месяц отдельно.

Заключение

Код страны в декларации 3 НДФЛ вносится в двух случаях: для обозначения гражданства налогоплательщика и для указания источника дохода. Физлица других стран, являющиеся нерезидентами, но получающие денежное вознаграждение в пределах России, указывают код страны в соответствии с гражданством. Если прибыль гражданина РФ получена за пределами территории, налогоплательщику дополнительно потребуется заполнить Приложение 2 формы отчетности, и указать код государства, в котором получена прибыль. Цифровое обозначение принято для упрощения процедуры проверки и обработки информации. При заполнении декларации используются данные ОКСМ, шифрование в котором соответствует международному.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ – это документ на основании, которого физические лица отчитываются перед налоговой службой о полученных доходах и относящимся к ним расходам.

Декларация 3-НДФЛ утверждена приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@. То есть декларацию за 2020 год нужно подать по обновленной форме.

Кто подаёт декларацию 3-НДФЛ

Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ подают:

  1. Физические лица, которые должны это делать в обязательном порядке.
  2. Физические лица, которые хотят получить налоговые вычеты.

Срок подачи декларации 3-НДФЛ

Налоговая декларация 3-НДФЛ подаётся в налоговый орган по месту жительства или месту пребывания.

За 2020 год декларацию необходимо сдать в срок не позднее 30 апреля 2021 года.

Физлица, которые хотят получить налоговые вычеты, могут сдать декларацию 3-НДФЛ в течение всего 2021 года.

Штрафы за несвоевременную сдачу декларации:

  • Если налог был уплачен – 1 000 рублей.
  • Если налог не был уплачен – 5% суммы налога, подлежащей уплате на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Подача декларации 3-НДФЛ

Подать декларацию можно следующими способами:

  1. В бумажной форме (в 2-х экземплярах). Один экземпляр останется в налоговой, а второй (с необходимой пометкой) отдадут обратно. Он будет служить подтверждением того, что декларация сдана вовремя.
  2. По почте с описью вложения. В этом случае, должна остаться опись вложения (с указанием отсылаемой декларации) и квитанция, число в которой будет считаться датой сдачи декларации.
  3. В электронном виде по интернету через оператора ЭДО, обеспечивающего обмен информацией между налоговыми органами и налогоплательщиками.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Самый простой и удобный способ заполнить налоговую декларацию 3-НФДЛ – скачать и воспользоваться бесплатной программой «Декларация».

Ниже представлена наглядная пошаговая видео-инструкция по правильному заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ при помощи этой программы:

Примечание: для заполнения декларации вам также может понадобиться справка 2-НДФЛ (выдает работодатель).

Помимо этого, налоговую декларацию 3-НДФЛ можно заполнить вручную (скачать бланк).

Обратите внимание, во многих отделениях налоговой службы, установлены компьютеры и принтеры, на которых также можно заполнить и распечатать декларацию 3-НДФЛ.

Основные правила заполнения декларации 3-НДФЛ

При заполнении декларации необходимо учитывать следующие правила:

  • декларация заполняется от руки заглавными печатными символами, либо распечатывается на принтере с использованием чернил синего или черного цвета;
  • в верхней части каждой страницы проставляется ИНН налогоплательщика, а также его фамилия и инициалы;
  • все суммы налога указываются в целых рублях по правилам округления;
  • не допускается двусторонняя печать и наличие исправлений;
  • пустые страницы декларации печатать не обязательно;
  • в нижней части каждой страницы (кроме титульной), необходимо поставить подпись и дату подписания декларации;
  • сшивать или скреплять декларацию не нужно.

В случае обнаружения в поданной декларации ошибок, необходимо их исправить и передать в налоговый орган уточнённую налоговую декларацию.

Альтернативные способы заполнения декларации 3-НДФЛ

Налоговую декларацию 3-НДФЛ можно также заполнить при помощи:

  • Бесплатной программы Налогоплательщик ЮЛ.
  • Сервиса Личный кабинет налогоплательщика.
  • Специализированных бухгалтерских компаний.

Вход Войти через аккаунты в социальных сетях Войти обычным способом Напомнить? Введите пароль, отправленный вам на эл. почту Авторизуясь на сайте, вы соглашаетесь с условиями использования. Восстановление пароля Назад! Я вспомнил пароль 🙂 Новый пароль был успешно сгенерирован и отправлен. Проверьте эл. почту. Зарегистрировать аккаунт Регистрация Регистрируясь на сайте, вы соглашаетесь с условиями использования. Ошибка создания аккаунта. Пожалуйста, сообщите info@malyi-biznes.ru Спасибо за регистрацию! Сейчас вы будете перенаправлены на форму входа… Вернуться на форму входа Москва Абакан Азов Алапаевск Алейск Алушта Альметьевск Ангарск Апатиты Арзамас Арсеньев Артем Архангельск Асбест Астрахань Байконур Балаково Балашиха Барнаул Белгород Белебей Белорецк Березовский Благовещенск Боровичи Борское Братск Брянск Валуйки Великий Новгород Великий Устюг Верхняя Пышма Владивосток Владикавказ Владимир Волгоград Волгодонск Волжский Вологда Воронеж Воткинск Геленджик Горно-Алтайск Дербент Димитровград Динская Домодедово Дубна Ейск Екатеринбург Елизово Ессентуки Железногорск Зеленокумск Иваново Ижевск Иркутск Йошкар-Ола Кабицыно Казань Калининград Калуга Кемерово Кинешма Киров Кирово-Чепецк Кисловодск Клин Ковров Козьмодемьянск Комсомольск-на-Амуре Королёв Коряжма Костомукша Кострома Красногорск Краснодар Краснознаменск Краснокамск Краснокумское Красноярск Криулино Кропоткин Кстово Кудрово Курган Курск Кызыл Лесной городок Лесосибирск Липецк Лыткарино Магадан Магнитогорск Майкоп Малгобек Махачкала Миасс Мирный Можайск Мосальск Москва Мостец Мочище Муравленко Мурманск Муром Мытищи Мытищи Набережные Челны Нарьян-Мар Находка Невинномысск Невьянск Нижневартовск Нижнекамск Нижний Новгород Нижний Тагил Новокузнецк Новокуйбышевск Новороссийск Новосибирск Новоуральск Новохаритоново Новочеркасск Новый Уренгой Ноябрьск Обнинск Одинцово Озерск Октябрьский Омск Орёл Оренбург Павловский Посад Пенза Первоуральск Переславль-Залесский Пермь Петрозаводск Петропавловск-Камчатский Подольск Покров Прокопьевск Протвино Псков Пушкино Пыть-Ях Пятигорск Радужный Раменское Рославль Ростов-на-Дону Рыбинск Рязань Салехард Самара Санкт-Петербург Саранск Саратов Саяногорск Саянск Севастополь Сергиев Посад Серпухов Симферополь Смоленск Снежинск Солнечногорск Сочи Ставрополь Старый Оскол Судоверфь Сургут Сызрань Сыктывкар Тамбов Тверь Тимашевск Тихвин Тобольск Тольятти Томск Торжок Туапсе Тула Тюмень Узюково Улан-Удэ Ульяновск Усинск Усолье-Сибирское Уссурийск Усть-Илимск Уфа Ухта Фрязино Хабаровск Ханты-Мансийск Химки Чайковский Чебоксары Челябинск Черемшан Череповец Чехов Чита Чунский Чусовой Шали Шаховская Шмидтово Электросталь Энгельс Юг Южно-Сахалинск Якутск Ялта Ялуторовск Ярославль Нажимая на кнопку «Получить консультацию», вы соглашаетесь на обработку персональных данных.

Код налогового периода

image

В 3-НДФЛ налоговый период (код) – это промежуток времени, за который вы отчитываетесь. Каждый временной отрезок обозначается цифровым значением, в зависимости от того, за какой срок подается декларация и указывается на титульной странице.

21 Первый квартал
31 Полугодие
33 Девять месяцев
34 Год

Код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ

image

На титульном листе бланка встретится также код категории плательщика для 3-НДФЛ. Категории перечислены в приложении №1 к порядку заполнения отчетности. Для обычных граждан подходящий код категории налогоплательщика 3-НДФЛ – «760», а код категории налогоплательщика «720» 3-НДФЛ выделен для индивидуальных предпринимателей.

720 Физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя
730 Нотариус, занимающийся частной практикой, и другие лица, занимающиеся частной практикой
740 Адвокат, учредивший адвокатский кабинет
750 Арбитражный управляющий
760 Иное физлицо, декларирующее доходы в соответствии со статьями 227.1 и 228 Налогового кодекса, а также с целью получения налоговых вычетов в соответствии со статьями 218-221 или с другой целью
770 Индивидуальный предприниматель – глава крестьянского (фермерского) хозяйства

Читайте также:  Стандартные налоговые вычеты в 2020 году (НДФЛ и др.)

В каких случаях нужно подавать справку?

По общему правилу подавать 3-НДФЛ следует при получении доходов физическими лицами как на территории РФ, так и за ее пределами. К примеру, это может быть:

  • выручка, полученная в результате продажи объекта недвижимости,
  • арендная плата, поступающая за сдачу квартиры во временное пользование другим лицам,
  • начисленные дивиденды,
  • вознаграждение, полученное в результате осуществления трудовой деятельности и т.д.

Стоит отметить, что ответ на поставленный вопрос во многом зависит от того, трудоустроено лицо или нет. Если гражданин имеет официальное рабочее место, то отчитывается за него по НДФЛ работодатель. При этом сама сумма налога ежемесячно удерживается из заработной платы.

Если же физическое лицо не имеет работы, то ему придется самостоятельно подготавливать и направлять 3-НДФЛ в налоговые органы.

Код вида документа в декларации 3-НДФЛ

На титульном листе декларации в разделе о документе, удостоверяющем личность, укажите его кодовое значение. Полный список содержится в приложении №2 к порядку заполнения 3-НДФЛ и в следующей таблице.

21 Паспорт гражданина России
03 Свидетельство о рождении
07 Военный билет
08 Временное удостоверение, выданное взамен военного билета
10 Паспорт иностранного гражданина
11 Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории России по существу
12 Вид на жительство в Российской Федерации
13 Удостоверение беженца
14 Временное удостоверение личности российского гражданина
15 Разрешение на временное проживание в РФ
18 Свидетельство о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации
23 Свидетельство о рождении, выданное в другом государстве
24 Удостоверение личности военнослужащего РФ, военный билет офицера запаса
91 Другие документы

Строка 090 декларации по НДС: расшифровка

В Разделе 2 по строке 090 отражают величину НДС, рассчитанную налоговым агентом при получении оплаты, аванса. В других разделах декларации в строке 090:

  • В Р3 – детализируют сумму НДС к восстановлению в строке 080 – указывают суммы возвратов НДС с полученных авансов;
  • В Р5 – указывают НДС к вычету по подтвержденным документами операциям с применением НДС;
  • В Р6 – отражают суммы корректировок налога по операциям, по которым предусмотрена ставка 0%. Исправления сумм НДС возможно при поступлении оправдательных документов;
  • В Р8 и Р9 – дата исправления корректировочного счета продавца;
  • В Р10 и Р11 – номер исправления корректировочного СФ.

Код региона Российской Федерации

В разделе «Адрес и телефон» на титульном листе нужно указать кодовое обозначение российского региона. Регион (код) для 3-НДФЛ найдите в приложении №3 к порядку заполнения, либо в следующей таблице:

01 Республика Адыгея
02 Республика Башкортостан
03 Республика Бурятия
04 Республика Алтай
05 Республика Дагестан
06 Республика Ингушетия
07 Кабардино-Балкарская Республика
08 Республика Калмыкия
09 Карачаево-Черкесская Республика
10 Республика Карелия
11 Республика Коми
12 Республика Марий Эл
13 Республика Мордовия
14 Республика Саха (Якутия)
15 Республика Северная Осетия — Алания
16 Республика Татарстан (Татарстан)
17 Республика Тыва
18 Удмуртская Республика
19 Республика Хакасия
20 Чеченская Республика
21 Чувашская Республика — Чувашия
22 Алтайский край
23 Краснодарский край
24 Красноярский край
25 Приморский край
26 Ставропольский край
27 Хабаровский край
28 Амурская область
29 Архангельская область
30 Астраханская область
31 Белгородская область
32 Брянская область
33 Владимирская область
34 Волгоградская область
35 Вологодская область
36 Воронежская область
37 Ивановская область
38 Иркутская область
39 Калининградская область
40 Калужская область
41 Камчатский край
42 Кемеровская область
43 Кировская область
44 Костромская область
45 Курганская область
46 Курская область
47 Ленинградская область
48 Липецкая область
49 Магаданская область
50 Московская область
51 Мурманская область
52 Нижегородская область
53 Новгородская область
54 Новосибирская область
55 Омская область
56 Оренбургская область
57 Орловская область
58 Пензенская область
59 Пермский край
60 Псковская область
61 Ростовская область
62 Рязанская область
63 Самарская область
64 Саратовская область
65 Сахалинская область
66 Свердловская область
67 Смоленская область
68 Тамбовская область
69 Тверская область
70 Томская область
71 Тульская область
72 Тюменская область
73 Ульяновская область
74 Челябинская область
75 Забайкальский край
76 Ярославская область
77 Москва
78 Санкт-Петербург
79 Еврейская автономная область
83 Ненецкий автономный округ
86 Ханты-Мансийский автономный округ — Югра
87 Чукотский автономный округ
89 Ямало-Ненецкий автономный округ
91 Республика Крым
92 Севастополь
99 Другие территории, включая город и космодром Байконур

Код вида дохода в 3-НДФЛ

Код вида дохода (020) в декларации 3-НДФЛ заполняется на Листе А «Доходы от источников в РФ». Список обозначений приводится в приложении №4 к порядку оформления декларации.

Например, при продаже авто код дохода в 3-НДФЛ – «02». Для остальных случаев ознакомьтесь с таблицей:

01 Доход от продажи недвижимого имущества и долей в нем, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества
02 Доход от продажи иного имущества (в том числе автомобиля)
03 Доход от операций с ценными бумагами
04 Доход от сдачи квартира (другого имущества) в аренду (наем)
05 Денежные и натуральные доходы, полученные в порядке дарения
06 Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом
07 Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого не удержан налоговым агентом (даже частично)
08 Доход от долевого участия в деятельности организаций в виде дивидендов
09 Доход от продажи недвижимости и долей в имуществе, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7
10 Другие доходы

Строка 080 декларации по НДС: расшифровка

Строка 080 задействована в Разделе 2, заполняемом налоговым агентом — в ней фиксируют сумму налога, исчисленную при отгрузке. Также в строке 080 указывают:

  • в Р3 — общую сумму НДС к восстановлению;
  • в Р4 – сумму НДС, принятую ранее к вычету, и подлежащую восстановлению;
  • в Р5 – сумма налога к возмещению по документально подтвержденным операциям с применением нулевой ставки;
  • в Р6 – размер базы по неподтвержденным пока операциям с нулевой ставкой НДС;
  • в Р8 и Р9 – номер исправления корректировочного счета продавца.
  • в Р10 и Р11 – даты выставленных и полученных посредником корректировочных СФ;
  • в Р12 в строке 080 отражают общую стоимость работ/товаров, подлежащих налогообложению.

Код наименования объекта в 3-НДФЛ

Код наименования объекта (010) в 3-НДФЛ заполняется в Листе Д1 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества». Укажите числовое обозначение приобретенной недвижимости.

1 Жилой дом
2 Квартира
3 Комната
4 Доля в жилом доме, квартире, комнате, на земельном участке
5 Земельный участок под индивидуальное жилищное строительство
6 Земельный участок с приобретенным жилым домом
7 Жилой дом с земельным участком

Признак налогоплательщика в 3-НДФЛ

В Листе Д1 необходимо также выбрать признак налогоплательщика (030).

01 Собственник объекта жилья, в отношении которого заявляется имущественный вычет по НДФЛ
02 Супруг собственника объекта
03 Родитель несовершеннолетнего ребенка – собственника объекта
13 Плательщик, заявляющий имущественный вычет по расходам, связанным с приобретением жилья в общую долевую собственность себя и своего несовершеннолетнего ребенка (детей)
23 Плательщик, заявляющий имущественный вычет по НДФЛ по расходам, связанным с приобретением жилья в общую долевую собственность супруга и своего несовершеннолетнего ребенка (детей)

Какой код указывать при общей совместной собственности

Собственность на жилье может быть различной

При заполнении 3-НДФЛ этот фактор также важно учитывать. Поэтому и необходимо указывать признак налогоплательщика

Сложность для новичков заключается в том, что вид собственности нельзя написать просто словами, нужно вписать определенный код. Такой формат заполнения удобен для тех, кто будет проверять декларацию.

Читайте также:  Заявление на получение патента, форма 26.5-1: инструкция по заполнению в 2020 году

В тех случаях, когда только вы являетесь собственником, в соответствующем поле нужно будет писать код «1». Если вы владеете только долей от недвижимости и у вас есть долевой договор, где указана именно ваша часть собственности, тогда следует ставить «2». А вот когда недвижимость является совместной и при этом нет разделения на доли, то есть нет никакого договора, то должен быть вписан шифр «3».

Если у вас есть какие-либо затруднения с заполнением этого раздела, можете лично обратиться к специалистам налоговой службы. В данном случае будет лучше, если вы отправите декларацию не по почте или через интернет, а лично. При этом у вас будет возможность сразу узнать, правильно ли вы сделали 3-НДФЛ и в случае необходимости можно будет сразу исправить ошибку. Это более приемлемый вариант, чем получить отказ в приеме документов и заново делать всю декларацию.

Другие виды собственности

Совместная собственность может быть не только у супругов, как многие привыкли считать. Есть еще несколько категорий, каждая из которых имеет соответствующий код:

  1. Код «01» является указанием того, что заявителем выступает собственник, который претендует на получение имущественного вычета по приобретенному объекту недвижимости.
  2. Шифр «02» выставляется в случае, если заполнение налоговой декларации производит физическое лицо, являющееся законным супругом того, кто выступает собственником недвижимости.
  3. Код «03» должен указываться в случае, если заявитель является родителем или опекуном несовершеннолетнего физического лица, указанного как собственник жилплощади.
  4. Шифр «13» говорит том, что декларацию оформляет заявитель. В этом случае он хочет получить налоговый возврат по затратам, обусловленным покупкой доли в собственности, которая может быть оформлена на него лично и на его детей, не достигших совершеннолетия.

Код бюджетной классификации 3-НДФЛ

В поле «020» Раздела 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета» отметьте код бюджетной классификации (КБК) налоговых доходов, который используется для группирования статей государственного бюджета. Подходящий в вашем случае КБК узнайте на сайте Федеральной налоговой службы.

Кроме того, можно воспользоваться сервисом, который поможет определить не только КБК, но и номера вашей инспекции Федеральной налоговой службы и Общероссийского классификатора территорий муниципальных образований (ОКТМО).

Строка 040 декларации по НДС

В Разделе 1 по строке 040 указывают сумму налога к уплате рассчитанную на основе данных по строкам декларации и увязанных с учетной информацией. Данные в Р1 заносятся из раздела расчета налога (Р3) с учетом других задекларированных операций (Разделы 4-7), поэтому сумма строки 040 является итогом разности величины НДС с учетом восстановленных сумм (стр. 118 Р3) и суммой вычетов (стр. 190 Р3).

Например, в Р3 суммы НДС по строкам:

  • 118 – 600000 руб.
  • 190 – 230000 руб.

Сумма НДС к уплате (стр. 200 Р3) = 600000 – 230000 = 370000 руб.

При отсутствии операций по разделам 4,5,6 эта величина переносится в строку 040 Раздела 1.

Кроме того, строку 040 заполняют:

  • в Р2 – это КБК для перечисления налога;
  • в приложении 1 к Р3, фиксируя дату начала начисления амортизации, если приобретали ОС;
  • при проведении операций с использованием расчетной ставки 10/110 в Р3 в третьей графе строки 040 указывают базу налога, в пятой – его размер. Например, при базе 500000 руб. (гр.3 стр. 040) НДС составит 45455 руб. (гр. 5 стр. 040);
  • при осуществлении фирмой операций с применением нулевой ставки налога, заполняют разделы 4-6, где в строке 040 отражают сумму начисленного ранее, но не подтвержденного НДС (Р4), налоговую базу по операциям с нулевой ставкой, обоснованность которой подтверждена в прошлых периодах (Р5), величину вычетов по операциям с НДС 0%, обоснованность которых еще не подтверждена;
  • В Р8 и Р9 – номер исправления СФ продавца в соответствии с данными книг покупок и продаж;
  • В Р10 и Р11 – дата выставленных или полученных СФ посредником;
  • В Р12 – ИНН/КПП покупателя из СФ, выставленного неплательщиком НДС.

Код вида дохода в декларации 3-НДФЛ — это показатель, который отражает сведения о средствах, полученных налогоплательщиком.

Связанные статьи Оглавление Если вы обнаружили в тексте ошибку, сообщите нам об этом, выделив ее и нажав Ctrl+Enter

Нормативная база

Приказ ФНС России №ЕД-7-11/[email protected] от 28.08.2020 «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме» (вступает в силу с 01.01.2021)

Каждый доход обозначается номером, по которому определяют, какие деньги выплачены человеку.

Законодательное регулирование

Декларация предоставляется в налоговые органы электронно, лично или почтовым отправлением до 30 апреля следующего года (кроме случаев оформления налогового вычета).

Законодательное регулирование вопросов, связанных с формой 3-НДФЛ, осуществляется:

  1. Главой 23 НК РФ.
  2. Приказом ФНС России №ЕД-7-11/[email protected] от 28.08.2020 (вступает в силу с 1 января 2021 года).

ВАЖНО!

Форма состоит из множества листов, но налогоплательщику требуется заполнить титульный лист с указанием кода вида документа в декларации 3-НДФЛ и страницы, отражающие индивидуальную ситуацию.

Эксперты КонсультантПлюс разобрали, как заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения имущественного вычета по расходам на приобретение квартиры и по процентам по ипотечному кредиту. Используйте эти инструкции бесплатно.

Получить доступ ко всем материалам КонсультантПлюс на 2 дня.

Поля для кодов видов доходов в 3-НДФЛ

Поля для кодов состоят из определенного количества ячеек и расположены в схожих по структуре Приложениях №1 и №2 ко второму разделу отчета.

В первом приложении отражаются:

  • данные об источнике дохода: его название, ИНН, КПП и ОКТМО;
  • информация о выплатах и облагаемых суммах;
  • величина исчисленного и удержанного подоходного налога.

image

Информация, содержащаяся во втором приложении, включает:

  • сведения об иностранном источнике выплаты;
  • даты совершения операций и курсы валют по ним;
  • информация, требующаяся для определения величины налога, который уплачен с выручки от зарубежных источников.

image

Где взять коды

Коды для составления декларации содержатся в Приложениях №3 и №4 к утвержденному Приказом ФНС России №ЕД-7-11/[email protected] от 28.08.2020 Порядку заполнения налоговой декларации.

Таблица показателей включает:

  • с 1 по 17 — средства, выплаченные источниками в РФ;
  • с 21 по 32 — выручка от зарубежных источников.

Коды для доходов, полученных в РФ

В список выплат от источников в РФ включено 17 позиций, разбитых на виды для облегчения выбора пользователя.

В перечне содержатся показатели полученных средств:

  1. «01» применяется для обозначения выручки от реализации недвижимости или ее части, к которой относятся: квартиры и комнаты, коттеджи и дома, гаражи и другие объекты.
  2. «02» проставляется при получении выручки от реализации недвижимости, установленной исходя из скорректированной с применением коэффициента 0,7 кадастровой стоимости.
  3. «03» указывается для выручки от реализации имущества, не считающегося недвижимым.
  4. «04» используется для прибыли от ценных бумаг, облагаемых налогом.
  5. «05» — ставят получатели арендной платы за любое имущество.
  6. Цифровой код вида дохода 06 в декларации применяется для обозначения подарков и имущества по договору дарения.
  7. Выплаты, при которых используется код «07» в декларации, показывают заработок по договору, с которого удержан налог.
  8. Заработок по договорам, с которых не удержан налог, кодируется «08».
  9. Для отражения дивидендного вознаграждения используют «09».
  10. Получатели других заработков ставят «10».
  11. Выручка от реализации иной недвижимости, определяемая в соответствии с ценой объекта по договору, обозначается «11».
  12. «12» проставляется при реализации иной недвижимости по кадастровой стоимости, скорректированной с применением коэффициента 0,7.
  13. Продавцы транспорта обозначают выручку номером «13».
  14. Правопреемники и наследники изобретателей и авторов произведений науки, искусства и литературы обозначают вознаграждения «14».
  15. «15» используют получатели выигрыша от лотерей, проводящихся в букмекерских компаниях и тотализаторах.
  16. Любители игр, которые не относятся к азартным у букмекеров, используют «16».
  17. Денежный эквивалент недвижимости и ценных бумаг, используемых для пополнения капитала некоммерческих компаний, кодируется «17».

ВАЖНО!

Для целей заполнения код вида дохода 07 в декларации не имеет значения, на основании какого договора налогоплательщиком заработаны средства — трудового или гражданско-правового.

Коды для доходов, полученных за пределами РФ

Перечень выплат от иностранных источников:

  1. «21» обозначает прибыль контролируемой зарубежной компании.
  2. Для обозначения дивидендов используется «22».
  3. «23» используют для выплаты процентов.
  4. «24» проставляют для роялти.
  5. «25» означает выручку от отчуждения имущества.
  6. «26» обозначает выплаты от отчуждения акций и прав, больше половины стоимости которых составляет недвижимое имущество, расположенное за пределами РФ.
  7. «27» используется для выручки от личных услуг.
  8. «28» — наименование дохода: зарплата в декларации 3-НДФЛ и подобные вознаграждения.
  9. Выплаты руководству компании и гонорары директоров обозначаются номером «29».
  10. «30» — выручка от артистической, музыкальной или спортивной деятельности.
  11. «31» обозначает доход, полученный на государственной службе.
  12. Для других выплат используется «32».

Если ошибиться

Показатель дохода налогоплательщик проставляет самостоятельно, учитывая информацию, на основании которой вносятся сведения в отчетность.

ВАЖНО! Исправления при заполнении формы 3-НДФЛ не допускаются. Главное, выбрать код правильно, иначе налоговая служба запросит пояснения и придется подавать корректировочную декларацию. image

Оцените статью
Рейтинг автора
4,8
Материал подготовил
Максим Коновалов
Наш эксперт
Написано статей
127
А как считаете Вы?
Напишите в комментариях, что вы думаете – согласны
ли со статьей или есть что добавить?
Добавить комментарий