С 1 января 2021 года в Москве поменяются реквизиты для уплаты страховых взносов на травматизм

С 1 января 2021 года меняются реквизиты банковских счетов Федерального казначейства, использующиеся для уплаты налогов и страховых взносов.

Причина перехода – вступление в силу с 2021 года положения Федерального закона от 27.12.2019 № 479-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части казначейского обслуживания и системы казначейских платежей».

Процесс изменения реквизитов регламентируется приказом Федерального казначейства от 01.04.2020 № 15н «О Порядке открытия казначейских счетов».

Скачать текст приказа Казначейства от 01.04.2020 № 15н

Изменение реквизитов ФНС

В налоговых платёжных поручениях изменяются реквизиты ФНС.

Ниже представлена для скачивания таблица с новыми реквизитами ФНС для всех регионов Российской Федерации. В ней представлен список новых счетов налоговых инспекций по регионам.

Скачать таблицу реквизитов казначейских счетов Федерального казначейства

Столбцы таблицы пронумерованы в соответствии с номерами полей в платёжных поручениях.

Образец нумерации полей в платёжном поручении:

image

Скачать образец нумерации полей в платёжном поручении

При этом с 1 января 2021 года правила заполнения налоговых платёжных поручений также изменились, поэтому будьте внимательны, так как, если заполнить платёжку с ошибками, деньги не попадут к получателю.

В частности, нужно обратить внимание на заполнение следующих полей платёжки:

  • поле 13 – изменилось название банка получателя;
  • поле 14 – изменился БИК банка получателя;
  • поле 15 – номер счёта банка получателя, входящий в состав единого казначейского счёта (ЕКС);
  • поле 17 – номер казначейского счёта (ЕКС).

Заполняя указанные поля платёжных поручений используйте представленную для скачивания таблицу реквизитов. Названия колонок таблицы имеют специальные пометки в соответствии с номерами полей платёжного поручения – воспользуйтесь данной подсказкой (см. рисунок ниже).

image

Для перехода на новые счета ФНС установлен переходный период: с 1 января 2021 по 30 апреля 2021 будут функционировать два вида счётов одновременно: планируемые к закрытию банковские счета и вновь открываемые казначейские счета. Самостоятельная работа новых казначейских счетов начнётся с 1 мая 2021 года.

Изменение реквизитов ФСС

Также с 1 января 2021 года изменились банковские реквизиты ФСС для уплаты взносов. Однако, общей сводной таблицы по реквизитам ФСС в данный момент не представлено. Новые реквизиты постепенно публикуют региональные отделения ФСС на своих сайтах, поэтому для получения новых реквизитов просто проверьте сайт ФСС для своего региона. Вот примеры таких публикаций: Ивановское отделение ФСС, Московское отделение ФСС, Саратовское отделение ФСС.

Чтобы быстро и легко сдавать электронную отчетность в ФНС, ФСС, Росстат, ПФР пользуйтесь программой сдачи электронной отчетности «Почтовый агент».

Чтобы купить программу – просто оставьте заявку в форме справа. Мы работаем по всей России. С тарифами на электронную отчётность можно ознакомиться на данной странице.

В соответствии с указаниями ФНС России от 08.10.2020 №КЧ-4-8/16504@, а также письмами Федерального казначейства от 30.09.2020 №05-04-09/19667 и от 06.10.2020 №05-04-09/20207 сообщаем, что с 1 января 2021 года будет осуществлен переход на систему казначейского обслуживания поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации в системе казначейских платежей.

Следовательно, с 01.01.2021 при составлении распоряжений о переводе денежных средств в уплату налогов, сборов, страховых взносов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации налогоплательщики должны указывать в полях  расчетных документов следующие реквизиты Межрайонной ИФНС России № 40 по Республике Башкортостан:

ИНН получателя: 0274034097

КПП получателя: 027401001

Наименование банка  получателя (поле 13 платежного поручения): ОТДЕЛЕНИЕ-НБ РЕСПУБЛИКА БАШКОРТОСТАН  БАНКА РОССИИ//УФК по Республике Башкортостан г. Уфа

БИК банка получателя (поле 14 платежного поручения): 018073401

Номер счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета (ЕКС)) (поле 15 платежного поручения): 40102810045370000067

Номер счета получателя (номер казначейского счета) (поле 17 платежного поручения): 03100643000000010100.

Назад в раздел –> 14.08.2021 Симферополь

ИФНС России по г. Симферополю напоминает о необходимости уплаты страховых взносов до 31 декабря 2021 года (п.2 ст.432 НК РФ) В случае прекращения деятельности – не позднее 15 календарных дней с даты государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности (п.4 ст.432 НК РФ).

Наименование реквизитов

Реквизиты, действующие с 2021 года

Наименование УФК по субъекту Российской Федерации

Управление Федерального казначейства по Республике Крым

Наименование и местонахождение банка, в котором УФК по субъекту Российской Федерации открыт счет

ОТДЕЛЕНИЕ РЕСПУБЛИКА КРЫМ БАНКА РОССИИ\УФК по Республике Крым г.В Симферополь

БИК банка, в котором УФК по субъекту Российской Федерации открыт счет

В 

013510002

№ счета УФК по субъекту Российской Федерации (реквизит В«17В»)

03100643000000017500

№ корреспондентского счета банка, в котором УФК по субъекту Российской Федерации открыт счет (реквизит В«15В»)

40102810645370000035

КБК обязательное пенсионное страхование 32 448 руб.

18210202140061110160

КБК обязательное медицинское страхование 8 426 руб.

18210202103081013160

Заполнить платежный документ на перечисление страховых взносов можно через сервис В«Заплати налогиВ», размещенный на сайте ФНС России (https://service.nalog.ru/tax.do).

Банковские реквизиты с 01.01.2021 года

УФК по г. Санкт-Петербургу (ГУ-Санкт-Петербургское РО Фонда социального страхования Российской Федерации, 04724002790)

ИНН  7812014120

КПП 781301001

Казначейский счет: 03100643000000017200

Банковский счет: 40102810945370000005

СЕВЕРО-ЗАПАДНОЕ ГУ БАНКА РОССИИ//УФК по г. Санкт-Петербургу, г. Санкт-Петербург

БИК: 014030106

Перечень кодов бюджетной классификации (КБК) Российской Федерации по главе 393, администрируемых региональными отделениями Фонда социального страхования Российской Федерации:

КБК

Наименование КБК

Примечание

393 1 02 02050 07 1000 160                                       

Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному)

страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

393 1 02 02050 07 2100 160                                                

Пени по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

пени, начисленные за неуплату страховых взносов в установленный срок

393 1 02 02050 07 2200 160                                         

Проценты по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

проценты, начисленные на сумму отсрочки (рассрочки) по уплате страховых взносов

393 1 02 02050 07 3000 160                                               

Штрафы по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

Штрафы, исчисляемые исходя из суммы начисленных или неуплаченных (не полностью уплаченных) страховых взносов:

за занижение базы для начисления страховых взносов;

за нарушение страхователями сроков представления расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам (далее- расчет Форма 4- ФСС).

393 1 16 07090 07 0000 140                                 

Иные штрафы, неустойки, пени, уплаченные в соответствии с законом или договором в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств перед Фондом социального страхования Российской Федерации

Денежные взыскания (штрафы):

за нарушение установленного срока регистрации в качестве страхователя;

– за несоблюдение порядка представления расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам в электронном виде;

– за отказ или не представление в установленный срок документов и (или) иных сведений, необходимых для осуществления контроля за уплатой страховых взносов.

Поступления от организаций (должностных лиц) прочих поступлений от денежных взысканий (штрафов), включая штрафы за административные правонарушения, и иных сумм в возмещение ущерба, зачисляемых в бюджет Фонда

393 1 17 04000 01 6000 180                          

Поступления капитализированных платежей предприятий в соответствии с Федеральным законом от 24 июля 1998 года № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»

поступления от зачисления капитализированных платежей предприятий

393 1 17 06020 07 6000 180                               

Прочие неналоговые поступления в Фонд социального страхования Российской Федерации

добровольные страховые взносы, уплачиваемые лицами, добровольно вступившими в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

Убедительно просим Вас внимательно заполнять все банковские реквизиты при оформлении платежных поручений по уплате страховых взносов по разным видам страхования.

Платежи, отправленные до 01.04.2021 по реквизитам 2020 года, дублировать не нужно, зачисление будет произведено в соответствии с КБК на счета ГУ-Санкт-Петербургское РО Фонда социального страхования Российской Федерации

” onclick=”window.open(this.href,’win2′,’status=no,toolbar=no,scrollbars=yes,titlebar=no,menubar=no,resizable=yes,width=640,height=480,directories=no,location=no’); return false;” rel=”nofollow”> Печать

Предпринимателям нужно платить налоги и взносы, даже если доход бизнеса нулевой. А если у ИП есть работники, то рассчитываться придётся ещё и за них. Разбираем, сколько платят предприниматели за себя, во сколько обходятся сотрудники и как правильно рассчитать страховые взносы.

Содержание скрыть 1 Когда ИП платит страховые взносы 2 Сколько страховых взносов платит ИП за себя 3 Сколько страховых взносов платит ИП за сотрудников 4 Когда платить страховые взносы за 2021 год 5 Что будет, если не платить страховые взносы

Индивидуальные предприниматели платят страховые взносы с момента регистрации и до прекращения деятельности с исключением из ЕГРИП. Причём делают это, даже если:

  • открыли бизнес, но деятельность не ведут;
  • дело не приносит доход;
  • не только занимаются бизнесом, но и работают по трудовому договору, и за предпринимателя платит взносы работодатель как за сотрудника.

Страховые взносы — это обязательные платежи на пенсионное, социальное и медицинское страхование.

Обязательные страховые взносы одинаковы для предпринимателей на всех системах налогообложения и состоят из двух частей. Сумма страховых взносов для ИП в 2021 году такая:

  • 32 448 руб. — на пенсионное страхование (ОПС);
  • 8 426 руб. — на медицинское страхование (ОМС).

Размер страховых взносов для ИП устанавливает п. 1 ст. 430 НК РФ.

Единственный налоговый режим, на котором необязательно платить страховые взносы — это налог на профессиональный доход.

Закон предусматривает несколько ситуаций, при которых предпринимателю не нужно платить страховые взносы на ОМС и ОПС. Например, если он проходит срочную службу по призыву или ухаживает за ребёнком до 1,5 лет. Полный список исключений — в пункте 7 статьи 430 НК РФ.

Предприниматели не обязаны, но могут платить за себя ещё и социальные страховые взносы. Тогда в случае материнства или временной нетрудоспособности они могут рассчитывать на пособие от ФСС.

Взнос на ОМС фиксированный для всех ИП, а вот сумма пенсионного страхования зависит от финансовых результатов бизнеса и увеличивается, если предприниматель в год зарабатывает более 300 тыс. рублей. Такие ИП платят 1% с превышения. Вот формула для расчёта дополнительных взносов:

image

ФСС о добровольном страховании ИП.

Основание — ч. 6 ст. 4.5 № 255-ФЗ.

Максимальная сумма взносов на пенсионное страхование в 2021 году не может превышать 259 584 рублей. Это означает, что дополнительный взнос в 1% нужно платить с доходов до 26 258 400 рублей.

Лимит установлен пп. 1 п. 1 ст. 430 НК РФ.

Страховые взносы за себя

Минимальные
Максимальные

Разберём на примерах:

Пример 2. Алексей — программист, работает с корпорациями на фрилансе. Предположим, что в 2021 году он заработал 6 млн рублей. Поскольку доход Алексея больше 300 000 рублей, к сумме обязательных пенсионных взносов прибавится 1% с суммы превышения. Посчитаем.

  • Узнаем сумму превышения:

6 000 000 — 300 000 = 5 700 000 руб.

  • Вычислим 1% с суммы превышения:

5 700 000 руб. х 1% = 57 000 руб.

  • К фиксированным размерам страховых взносов добавим превышение:

8 426 руб. на ОМС + 32 448 руб. на ОПС + 57 000 руб. с превышения по ОПС = 97 874 руб.

Так программист перечислит за себя 97 874 руб. Эта сумма не превышает максимальный размер пенсионных взносов — 259 584 руб., поэтому её нужно будет заплатить полностью.

Справка

Для фермеров и руководителей крестьянских хозяйств размер взносов на пенсионное и медицинское страхование не зависит от доходов. Они платят минимальную сумму, которая умножается на количество сотрудников.

Для отраслей, которые пострадали от коронавируса, пенсионные взносы за 2020 год снижены до 20 318 руб. При расчёте страховых выплат за 2021 год это послабление не будет учитываться.

Размеры страховых взносов для ИП за 2020 год

Непострадавшие отрасли Пострадавшие отрасли
ОМС 8 426 руб. 8 426 руб.
ОПС 32 448 руб. 20 318 руб.
Итого 40 874 руб. 28 744 руб.

О страховых взносах для фермеров — п.2. ст. 430 НК РФ.

Льгота прописана в пп.1 п.1 ст. 430 НК РФ.

Для всех страховые взносы увеличатся в будущем:

2022 год 2023 год
ОМС 8 766 руб. 9 119 руб.
ОПС 34 445 руб. 36 723 руб.
Итого 43 211 руб. 45 842 руб.

Суммы зафиксированы в п.1 и 2 ст. 430 НК РФ.

Если ИП становится работодателем, ему необходимо платить не только зарплату, но и страховые взносы за сотрудников, которые наняты по трудовым и гражданско-правовым договорам.

Отправить документы в ФНС и ПФР можно онлайн. В этом поможет Контур.Отчёт.ру.

Взносы за сотрудников не фиксированные, а рассчитываются как процент от выплат. Суммарно они составляют 30% от зарплат, отпускных, премий работника и состоят из платежей на:

  • пенсионное страхование — 22%;
  • медицинское страхование — 5,1%;
  • социальное обеспечение по временной нетрудоспособности и материнству — 2,9%;
  • социальное обеспечение в случае травматизма и профессиональных заболеваний — от 0,2 до 8,5%, определяется договором.

За исполнителей по договору ГПХ нужно перечислять взносы на ОПС и ОМС, а страховые взносы в ФСС можно платить по желанию.

Тарифы страховых взносов за сотрудников — ст. 425 НК РФ.

Процент «на травматизм» зависит от класса профессионального риска, которые перечислены в 1 статье 179-ФЗ.

Для пенсионных и социальных взносов установлены предельные размеры базы:

  • 1 465 000 рублей для пенсионного страхования;
  • 966 000 рублей для социального страхования по болезни и материнству.

Когда годовой доход сотрудника достигает этих сумм, социальные взносы не начисляются, а к пенсионным применяется пониженная ставка — 10%. Для страхования медицинского или от травматизма и профзаболеваний лимиты не установлены.

Пример: У предпринимателя интернет-магазин. Он хочет посчитать, сколько страховых взносов за 2021 год нужно заплатить за сотрудников: менеджера по продажам Марины с зарплатой 150 000 рублей и курьера Ивана, который получает 50 000 рублей в месяц. Оба устроены официально, премий не получали.

Всего ИП за год заплатит за Марину: 355 800 + 91 800 + 28 014 = 475 614 руб.

Постановление Правительства о предельном размере базы по взносам на ОПС и ВНиМ.

Страховые взносы для малого и среднего бизнеса

С 1 апреля 2020 года компании и предприниматели из числа МСП, которые работают в пострадавших из-за коронавируса сферах, платят страховые взносы по сниженным тарифам:

  • на пенсионное страхование — 10%;
  • на медицинское страхование — 5%;
  • на социальное страхование — 0%.

Льготные ставки действуют только для расходов, которые превышают МРОТ — он равен 12 792 руб. в 2021 году. На зарплаты в пределах МРОТ взносы рассчитываются по стандартным тарифам.

Когда платить страховые взносы за 2021 год

За себя За сотрудников
Фиксированные страховые взносы для ИП — до 31 декабря 2021 года. Дополнительные взносы по ОПС с доходов свыше 300 000 руб. — до 1 июля 2022 года. Важно: платить страховые взносы можно равными или разными суммами и с любой периодичностью — раз в год, квартал или месяц. 15 числа каждого месяца, следующего за расчётным. Например, 15 июня нужно отчитаться за май.

Сроки расчётов по страховым взносам указаны в п. 2 ст. 432 НК РФ.

Реквизиты для оплаты страховых взносов ИП — на сайте ФНС.

Если сроки уплаты страховых взносов выпадают на выходной, значит, рассчитаться нужно в первый рабочий день, следующий за отчётным. Например, 31 декабря в 2021 году — выходной, поэтому выплата переносится на 10 января 2022 года.

Норма о переносе выплаты с праздника на первый рабочий день — п. 7 ст. 6.1 НК РФ.

Производственные календари.

Если предприниматель закрывает бизнес, то заплатить он должен в течение 15 дней после потери статуса. Пенсионные и медицинские взносы будут рассчитаны соответственно рабочим дням. Разберём на примере.

Уже знакомый нам дизайнер Максим решил, что быть предпринимателем ему невыгодно. Он устроился в крупную компанию и перестал не работать на себя. Дизайнер прекратил деятельность, и его исключили из ЕГРИП 10 июня 2021 года. Попробуем рассчитать страховые взносы ИП за отработанный период. Помним, что его годовой доход не превышает 300 тыс. рублей, поэтому дополнительные пенсионные взносы платить не нужно.

Итак, в 2021 году дизайнер отработал с 1 января по 10 июня, то есть 5 месяцев и 10 дней.

ОПС ОМС
С января по май (32 448 руб. / 12 мес.) x 5 мес. = 13 520 руб. (8 426 руб. / 12 мес.) х 5 мес. = 3 511 руб.
За 10 дней июня ((32 448 руб. / 12 мес.) / 30 дней) х 10 дней = 901 руб. ((8 426 руб. / 12 мес.) /30 дней) х 10 дней = 234 руб.
Итого 14 421 руб. 3 745 руб.

Норма о сроках выплаты при закрытии ИП — п. 5 ст. 432 НК РФ.

Если ИП не будет платить страховые взносы вовремя, то его оштрафуют:

  • за не предоставленные в срок расчёты — 5% неуплаченной суммы каждый месяц, но не менее 1 000 рублей и не более 30% взноса;
  • за неуплату или неполную уплату — 20% долга;
  • за умышленную неуплату — 40%.

Чтобы не терять деньги, нужно грамотно организовать ведение бухгалтерии. Для этого можно пользоваться онлайн-сервисами, например, Контур.Эльба. Система знает, как оплатить страховые взносы ИП, автоматически рассчитывает их и налог за сотрудников.

Какие ещё налоги платит ИП, читайте в нашей статье.

Санкции за неуплату страховых взносов прописаны в: — ст. 119 НК РФ; — п.3. ст. 122 НК РФ.

image

Заблокируют ли счета ИП за долги, узнайте в статье.

Оцените статью
Рейтинг автора
4,8
Материал подготовил
Максим Коновалов
Наш эксперт
Написано статей
127
А как считаете Вы?
Напишите в комментариях, что вы думаете – согласны
ли со статьей или есть что добавить?
Добавить комментарий