Закон 54 ФЗ: изменения по онлайн кассам в 2019 году

Кто освобожден от применения онлайн-касс до 01.07.2021 и кто – бессрочно. Ответственность за нарушение законов о ККТ. Ограничение ответственности до 01.07.2020.

Содержание 1. Освобождены от онлайн-касс до 01.07.2021 2. Освобождены от применения ККТ бессрочно 3. Обязанность покупателей пробивать чек 4. Ответственность за нарушение законов о ККТ 5. Ограничение ответственности до 01.07.2020

Правила применения контрольно-кассовой техники на территории России регламентируются Федеральным законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации».

Освобождены от онлайн-касс до 01.07.2021

Пункт 1 статьи 2 Федерального закона от 06.06.2019 № 129-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации»:

Установить, что индивидуальные предприниматели, не имеющие работников, с которыми заключены трудовые договоры, при реализации товаров собственного производства, выполнении работ, оказании услуг вправе не применять контрольно-кассовую технику при расчетах за такие товары, работы, услуги до 1 июля 2021 года.

Освобождены от применения ККТ бессрочно

Согласно статье 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ (в редакции от 06.06.2019) освобождены от применения контрольно-кассовой техники без ограничения по времени следующие субъекты:

1. Кредитные организации.
2. Организации и индивидуальные предприниматели при осуществлении следующих видов деятельности:
   • продажа газет и журналов на бумажном носителе;
   • продажа ценных бумаг;
   • обеспечение питанием обучающихся и работников образовательных организаций во время учебных занятий;
   • торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах за некоторыми исключениями;
   • разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами за некоторыми исключениями;
   • торговля в киосках мороженым, а также торговля в розлив безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой;
   • торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, сезонная торговля вразвал овощами;
   • прием от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней;
   • ремонт и окраска обуви;
   • изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
   • присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
   • реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов;
   • вспашка огородов и распиловка дров;
   • услуги носильщиков на вокзалах и в портах;
   • сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) собственных жилых помещений, в том числе совместно с машино-местами;
   • розничная продажа бахил.
3. Индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения, за некоторыми значительными исключениями.
4. Индивидуальные предприниматели, применяющие специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход».
5. Организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие расчеты в отдаленных или труднодоступных местностях за некоторыми исключениями.
6. Аптечные организации, находящиеся в фельдшерских и фельдшерско-акушерских пунктах, расположенных в сельских населенных пунктах.
7. Контрольно-кассовая техника может не применяться при оказании услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний, а также при реализации предметов религиозного культа и религиозной литературы.
8. Контрольно-кассовая техника не применяется при осуществлении расчетов в безналичном порядке между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями, за исключением осуществляемых ими расчетов с использованием электронного средства платежа с его предъявлением.*
9. Контрольно-кассовая техника может не применяться при осуществлении безналичных расчетов:
   • товариществами собственников недвижимости, жилищными, жилищно-строительными кооперативами за оказание услуг своим членам и при приеме от них платы за жилое помещение и коммунальные услуги;
   • образовательными организациями при оказании услуг населению в сфере образования;
   • физкультурно-спортивными организациями при оказании услуг населению в сфере физической культуры и спорта;
   • домами и дворцами культуры, клубами и другими подобными предприятиями при оказании услуг населению в области культуры.
10. Контрольно-кассовая техника может не применяться индивидуальными предпринимателями при реализации с рук или с лотка входных билетов и абонементов на посещение государственных и муниципальных театров.

* Электронное средство платежа, которое можно предъявить – это корпоративная банковская карта, привязанная к расчетному счету. Чтобы не пришлось использовать онлайн-кассу, расчеты с предъявлением таких бизнес-карт придется исключить.

Информация выше представлена в сокращенном виде, полностью с ней вы можете ознакомиться в статье 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ.

Обязанность покупателей пробивать чек

Обязаны ли организации и ИП применять ККТ при оплате товаров и услуг наличными или корпоративной картой, привязанной к расчетному счету?

В соответствии с пунктом 1 статьи 1.2. Федерального закона № 54-ФЗ «Контрольно-кассовая техника … применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом.»

Расчеты по статье 1.1. Федерального закона № 54-ФЗ – это «… прием (получение) и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги …»

Согласно определению понятия «расчеты», пункту 1 статьи 1.2. и пункту 9 статьи 2 Федерального закона № 54-ФЗ, все организации и индивидуальные предприниматели обязаны применять ККТ при выплате денежных средств за товары, работы, услуги наличными деньгами и (или) в безналичном порядке с предъявлением электронного средства платежа.

Однако, в пункте 2 статьи 1.2. Федерального закона № 54-ФЗ говорится, что «При осуществлении расчета пользователь обязан выдать кассовый чек … покупателю (клиенту) …» Упоминания о выдаче чека продавцу нет.

Кроме того, в статье 4.7 Федерального закона № 54-ФЗ перечисляются обязательные реквизиты кассового чека, среди которых есть «признак расчета (получение средств от покупателя (клиента) – приход, возврат покупателю (клиенту) средств, полученных от него, – возврат прихода, выдача средств покупателю (клиенту) – расход, получение средств от покупателя (клиента), выданных ему, – возврат расхода)». Упоминания о выдаче средств продавцу нет.

Будут ли на практике эти два аргумента учтены налоговиками в пользу организаций и ИП – неизвестно. Но есть вариант, подтвержденный пунктом 2 Письма ФНС от 10.08.2018 № АС-4-20/15566@, когда покупатель и продавец могут оформить расчет одним чеком, пробитым продавцом товаров, работ, услуг. Это возможно при осуществлении расчетов подотчетным лицом организации или индивидуального предпринимателя.

В кассовом чеке, выданном подотчетному лицу, с 01.07.2019 должен быть указан ИНН покупателя. Подробнее об этом читайте в Письме ФНС от 10.08.2018 № АС-4-20/15566@.

Ответственность за нарушение законов о ККТ

Ответственность за нарушение законодательства о применении онлайн-касс регламентируется Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ (в редакции от 29.05.2019).

Статья 14.5. Продажа товаров, выполнение работ либо оказание услуг при отсутствии установленной информации либо неприменение в установленных федеральными законами случаях контрольно-кассовой техники:

2. Неприменение контрольно-кассовой техники в установленных законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники случаях –влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от одной четвертой до одной второй размера суммы расчета, осуществленного без применения контрольно-кассовой техники, но не менее десяти тысяч рублей; на юридических лиц – от трех четвертых до одного размера суммы расчета, осуществленного с использованием наличных денежных средств и (или) электронных средств платежа без применения контрольно-кассовой техники, но не менее тридцати тысяч рублей.

3. Повторное совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 2 настоящей статьи, в случае, если сумма расчетов, осуществленных без применения контрольно-кассовой техники, составила, в том числе в совокупности, один миллион рублей и более, –

влечет в отношении должностных лиц дисквалификацию на срок от одного года до двух лет; в отношении индивидуальных предпринимателей и юридических лиц – административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.

4. Применение контрольно-кассовой техники, которая не соответствует установленным требованиям, либо применение контрольно-кассовой техники с нарушением установленных законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники порядка регистрации контрольно-кассовой техники, порядка, сроков и условий ее перерегистрации, порядка и условий ее применения –

влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от полутора тысяч до трех тысяч рублей; на юридических лиц – предупреждение или наложение административного штрафа в размере от пяти тысяч до десяти тысяч рублей.

5. Непредставление организацией или индивидуальным предпринимателем информации и документов по запросам налоговых органов или представление таких информации и документов с нарушением сроков, установленных законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, –

влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от полутора тысяч до трех тысяч рублей; на юридических лиц – предупреждение или наложение административного штрафа в размере от пяти тысяч до десяти тысяч рублей.

6. Ненаправление организацией или индивидуальным предпринимателем при применении контрольно-кассовой техники покупателю (клиенту) кассового чека или бланка строгой отчетности в электронной форме либо непередача указанных документов на бумажном носителе покупателю (клиенту) по его требованию в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, –

влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере двух тысяч рублей; на юридических лиц – предупреждение или наложение административного штрафа в размере десяти тысяч рублей.

Ограничение ответственности до 01.07.2020

Статья 2 Федерального закона от 03.07.2019 N 171-ФЗ отменяет штрафы для общественного транспорта и сферы ЖКХ до 1 июля 2020 года:

«Приостановить до 1 июля 2020 года действие частей 2 – 4 и 6 статьи 14.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях … в отношении применения контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов водителями или кондукторами в салоне транспортного средства при реализации проездных документов (билетов) и талонов для проезда в общественном транспорте, а также расчетов за услуги в сфере жилищно-коммунального хозяйства (включая услуги ресурсоснабжающих организаций).»

Представителей общественного транспорта и сферы ЖКХ не будут штрафовать до 1 июля 2020 года за следующие нарушения:

• Неприменение контрольно-кассовой техники.
• Повторно зарегистрированное неприменение ККТ.
• Применение онлайн-кассы, не соответствующей установленным требованиям.
• Применение онлайн-кассы, соответствующей установленным требованиям, с нарушениями.
• Непередача клиенту бумажного или электронного чека по его требованию.

Другие темы: Уменьшение патента на страховые взносы с 2021 года

ФЗ-54 “О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации”

№ 54-ФЗ от 22.05.2003 (последняя редакция от 27.12.2019).

Файлы для скачивания: ФЗ № 54-фз о применении контрольно-кассовой техники Редакция от 27.12.2019

Скачать в PDF – N 54-ФЗ о применении контрольно-кассовой техники

 27.12.2019  464 KB  732

Федеральный закон № 54-ФЗ

«О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации»

в редакции следующих документов

(нажмите для просмотра)

Статья 1. Законодательство Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники

Статья 1.1. Основные понятия, используемые в настоящем Федеральном законе

Статья 1.2. Сфера и правила применения контрольно-кассовой техники

Статья 2. Особенности применения контрольно-кассовой техники

Статья 3. Порядок ведения реестра контрольно-кассовой техники и реестра фискальных накопителей

Статья 3.1. Экспертиза моделей контрольно-кассовой техники и технических средств оператора фискальных данных (соискателя разрешения на обработку фискальных данных). Требования к экспертным организациям

Статья 4. Требования к контрольно-кассовой технике

Статья 4.1. Требования к фискальному накопителю

Статья 4.2. Порядок регистрации, перерегистрации и снятия с регистрационного учета контрольно-кассовой техники

Статья 4.3. Порядок и условия применения контрольно-кассовой техники

Статья 4.4. Разрешение на обработку фискальных данных

Статья 4.5. Требования к соискателю разрешения на обработку фискальных данных, оператору фискальных данных. Обязанности оператора фискальных данных

Статья 4.6. Договор на обработку фискальных данных

Статья 4.7. Требования к кассовому чеку и бланку строгой отчетности

Статья 5. Обязанности организаций и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих расчеты, пользователей

Статья 6. Утратила силу. – Федеральный закон от 07.05.2013 N 89-ФЗ.

Статья 7. Права и обязанности налоговых органов при осуществлении контроля и надзора за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники

Статья 7.1. Особенности применения положений настоящего Федерального закона на территории Республики Крым и на территории города федерального значения Севастополя

Статья 8. Признание утратившими силу некоторых законодательных актов Российской Федерации в связи с принятием настоящего Федерального закона

Статья 9. Внесение дополнений в некоторые законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием настоящего Федерального закона

Статья 10. Вступление в силу настоящего Федерального закона

Российский закон №54 – основной закон о применении кассового оборудования в торговой деятельности.

Федеральный закон №54 от 22.05.13 представляет собой принятие определенных правил применения предприятиями в торговой деятельности контрольно-кассовой техники при осуществлении различных финансовых операций.

Кассовое оборудование

К кассовой технике принадлежат устройства, имеющие фискальную память. Она постоянно фиксирует информацию о денежных наличных и безналичных операциях с целью налогообложения и контроля над объемом прибыли предприятий.

Кассовые аппараты проходят регистрацию в Государственном реестре России.

Согласно указаниям второй статьи 54-ФЗ без наличия касс могут вести деятельность предприятия, занимающиеся реализацией газетной продукции, мелкой розничной торговлей, продающие ценные бумаги, торгующие на рынках.

Вправе обходиться без кассовых устройств юридические предприятия, занимающиеся продажей продукции в отдаленных районах по спискам, разрешенным исполняющим органом. Если при расчетах выдаются бланки строгой отчетности применение касс не нужно.

Поправки к ФЗ №54 были подписаны президентом 03.07.16. Согласно им бизнес переходит на кассовые онлайн-аппараты, где информация о расчетах будет отсылаться через сеть интернет.

Предприятия, которые зарегистрировали кассовые устройства до 01.02.17, смогут использовать их до 01.07.17. Далее кассовые устройства подлежат обязательной модернизации либо замене и должны будут пройти перерегистрацию.

Основные изменения в 54-ФЗ:

1. Совершенно новая схема взаимодействия организаций и налоговых служб;
2. Передача данных из чеков в налоговую инстанцию происходит через онлайн-сеть и осуществляется оператором фискальных данных;
3. Выдача новых чеков на бумажных носителях;
4. Чек отправляется покупателю на электронную почту по требованию. Электронный чек является юридическим документом, как и распечатанный на кассе чек;
5. Модернизация кассового оборудования с заменой контрольной ленты на встроенный фискальный носитель;
6. Упрощенная регистрация кассовых устройств, которая доступна через онлайн;
7. Организации на патенте, едином налоге, упрощенной системой налогообложения освобождаются от применения кассового оборудования до 01.07.18, потом использование современной кассовой техники в их деятельности будет обязательным.
8. Увеличение количества обязательной информации на чеках и бланках СО.

Требуемые реквизиты для новых чеков и БСО:

• полная информация о системе налогообложения продавца;
• указание заводского номера фискального накопителя;
• сайт оператора ФД;
• приход, расход;
• наименование продукции;
• расчетная сумма, где указывается ставка и размер НДС;
• телефон, e-mail покупателя, если чек нужно отправить по электронной почте;
• вид оплаты: наличный, безналичный расчет.

Схема работы с контрольно-кассовыми аппаратами в 2017 году:

• На учет кассовое устройство ставится предпринимателем с помощью регистрации на сайте nalog.ru. Организация оставляет заявку на фискализацию кассы, после чего налоговая инспекция посылает плательщику налогов номер регистрации.
• После успешной регистрации с кассовым устройством начинает работать кассир. Фискальный накопитель шифрует сведения из чека и направляет их оператору фискальных данных. ОФД обрабатывает и отправляет информацию в налоговую службу. Скорость выхода чека не влияет на скорость передачи данных ОФД. Сведения отправляются либо одновременно с формированием чека либо позже.
• Оснащение торговых точек стабильной сетью интернет.

Преимущества и недостатки изменений в законе № 54 для торговых предприятий:

Плюсы:

1. Регистрация и снятие с учета через онлайн;
2. Сокращение бумажной документации, онлайн-передача сведений о продаже;
3. Снижение частоты неэффективных проверок ФНС.

Минусы:

1. Модернизация касс предполагает дополнительные расходы. Организациям придется за свой счет обновлять либо заменять их;
2. Требуется установка нового программного пакета;
3. Обеспечение стабильной передачи данных ОФД через интернет.

Подберите онлайн кассу за 3 шага!

Что такое онлайн-касса и как она работает?

Онлайн-касса — это кассовый аппарат, который в режиме онлайн с 1 июля 2017 года должен передавать электронные копии чеков в налоговую через специализированных операторов фискальных данных (ОФД). Он должен отвечать новым требованиям:

1. печатать QR-код и все необходимые по закону данные на чеке;
2. отправлять электронные копии чеков ОФД и покупателям;
3. иметь встроенный в корпус фискальный накопитель.

Онлайн-касса — не обязательно совершенно новый кассовый аппарат. Многие производители дорабатывают кассы, выпущенные ранее. Новые кассы (доработанные и совсем новые) занесены в специальный реестр моделей контрольно-кассовой техники (ККТ) и утверждены Федеральной налоговой службой. Все требования к онлайн-кассам описаны в новой редакции ФЗ-54 и обязательны для всех кассовых аппаратов с 2017 года. Закон 54-ФЗ в редакции ФЗ №290-ФЗ от 03.07.2016 вступил в силу 15 июля 2016 г. Из «Новая редакция закона внесет значительные изменения в привычный порядок осуществления торговли и внедрит инновации в рабочий процесс, а именно:

1. порядок взаимодействия с ФНС: новый порядок регистрации и перерегистрации ККТ; 
2. порядок расчетов с покупателями: отправка электронного чека по требованию; 
3. требования к контрольно-кассовой технике: обеспечение онлайн – передачи данных о расчетах в электронном виде в ФНС через операторов фискальных данных.»

Оператор Фискальных Данных (ОФД) — организация, отвечающая за приёмку и передачу фискальных данных в налоговую. Оператор обязан хранить эту информацию 5 лет и обеспечивать отправку копий электронных чеков клиентам. Список аккредитованных ОФД представлен на сайте ФНС.

Договор с ОФД — обязательный документ по требованиям нового закона. Без него не получится зарегистрировать онлайн-кассу. Однако поменять оператора владелец кассы может в любой момент. Стоимость услуг ОФД — от 3 000 рублей в год. 

Реестр ККТ (онлайн-касс) — это перечень кассовой техники, готовой к работе по новым правилам и официально одобренной Федеральной налоговой службой России. На декабрь 2016 года реестр контрольно-кассовой техники содержит 43 модели ККТ. Список обновляется, с ним любой желающий может ознакомиться на сайте налоговой. Каждая конкретная касса также вносится в реестр экземпляров ККТ. 

Фискальный накопитель (ФН) шифрует и передаёт фискальные данные ОФД. ФН пришёл на замену ЭКЛЗ. Технические требования к фискальному накопителю описаны в законе, каждый экземпляр ФН внесен в специальный реестр. Срок действия фискального накопителя для всех предпринимателей разный и зависит от применяемой системы налогообложения:

• для ОСНО — 13 месяцев;

Фискальные данные — это информация о финансовых операциях, проводимых на кассе. 

Началом срока службы фискального накопителя является дата его активации. Владелец ККТ обязан хранить ФН после замены 5 лет. Менять ФН предприниматель может как самостоятельно, так и с помощью специалистов сервисных центров. Данные с фискального накопителя будут передаваться в ФНС сразу в онлайн режиме, а не раз в год, как раньше.

Зачем нужны все эти новшества?

Эти изменения нужны для того, чтобы устранить недобросовестную конкуренцию и сделать бизнес более прозрачным для государства.

1. построить конкурентный рынок за счет гарантированного выявления нарушений;
2. сократить количество выездных проверок, сделав их точечными;

Для кого они нужны?

Для всех организаций и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих расчеты на территории РФ:

• розничных магазинов;
• кафе;
• ресторанов;
• аптек;
• АЗС;

Кто уже подключен к технологии онлайн касс?

На сайте ФНС указано, что перед внедрением технологии онлайн касс в масштабах всей страны был проведен эксперимент в отдельных регионах.

В соответствии с «О проведении в 2014 – 2015 годах эксперимента…» с применением технологии передачи информации о расчетах в адрес налоговых органов для апробирования предлагаемой технологии был проведен эксперимент в течение шести месяцев с 1 августа 2014 года в четырех субъектах Российской Федерации: в Москве, Московской области, Республике Татарстан и Калужской области.

Как работает онлайн-касса и что теперь должно быть на чеке?

Процесс продажи на онлайн-кассе теперь выглядит так:

1. Покупатель оплачивает покупку, онлайн-касса формирует чек.
2. Чек записывается в фискальный накопитель, где подписывается фискальными данными.
3. Фискальный накопитель обрабатывает чек и передает его в ОФД.
4. ОФД принимает чек и высылает фискальному накопителю обратный сигнал о том, что чек получен.
5. ОФД обрабатывает информацию и отправляет её в ФНС.
6. По запросу, кассир отправляет электронный чек на почту или телефон покупателя.

Для предпринимателя:

• снизить ежегодные расходы на ККТ;
• возможность в режиме реального времени следить за своими оборотами;
• регистрация кассы по интернету;
• применять в составе ККТ современные электронные устройства – мобильные телефоны и планшеты;
• уменьшение количества налоговых проверок;
• меньше конкурентов, работающих по «серой» схеме.

Потребителю новая технология дает дополнительную защиту своих прав как потребителя за счет возможности:

• получить электронный чек у оператора фискальных данных и (или) в своей электронной почте;
• самостоятельно быстро и удобно проверить легальность кассового чека через бесплатное мобильное приложение и в случае возникновения вопросов тут же направить жалобу в ФНС России.

Для государства: ожидается легализации розничной торговли и сферы услуг и, соответственно, увеличение налоговых поступлений, а также оптимизация трудозатрат за счет перехода на электронную регистрацию и сосредоточения внимания налоговых органов на зонах рисках.

Порядок применения новой ККТ – сроки

Переход на онлайн-кассы проходит в несколько этапов и затрагивает:

1. предпринимателей, которые уже применяют ККТ;
2. торговцев акцизными товарами;
3. владельцев интернет-магазинов;
4. предпринимателей, оказывающих услуги населению и не применяющих кассы, в том числе ИП на ЕНВД, УСН и ПСН;
5. владельцы вендинговых и торговых автоматов, а также платежных терминалов. 

Названные категории обязаны передавать копии чеков в ОФД и выдавать их клиентам.

FAQ

Если компания работает на двух системах налогообложения – УСН и ЕНВД – когда нужно переходить на новые правила?

С 1 июля 2017 года налогоплательщики на УСН должны применять онлайн-кассу. Параллельные режимы налогообложения не играют никакой роли.

Что должно быть на чеке? 

Согласно ст. 4.7. Закона 54-ФЗ, если покупатель попросил отправить электронную копию чека, то в бумажном нужно указывать электронную почту клиента.

Адрес продажи варьируется в зависимости от вида торговли.

Если у вас пропадает связь, то данные сохраняются в фискальном накопителе до 30 календарных дней и отправляются ОФД сразу же, как только связь восстановится (п.4 ст. 4.1. Закона 54-ФЗ – требование к ФН).

Штрафы

Штрафовать за нарушения новых правил будет ФНС. Взыскания начнутся уже с 1 февраля 2017 года. Размер взысканий: от 3 000 рублей до запрета торговли.

Процедура оформления административного нарушения стала проще. При первом нарушении в ряде случаев возможно устное предупреждение, но при повторном — приостановка торговли до 90 дней (ст. 14.5 КоАП РФ).

Подача организацией недостоверных сведений при соискании разрешения на обработку фискальных данных

Для должностных лиц предусмотрен административный штраф в размере от 20 000 до 30 000 рублей.

Для юридических — административный штраф в размере от 200 000 до 300 000 рублей.

ИП или юр. лицо не применяет кассу вообще (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ):

• фактическое неиспользование контрольно-кассового аппарата;
• отсутствие ККТ или использование ККТ не зарегистрированной в ФНС;
• использование в работе кассового оборудование, которое не включено в Государственный реестр ККТ;
• использование ККТ без фискальной памяти;
• использование ККТ с фискальной памятью, но в нефискальном режиме или с вышедшим из строя блоком фискальной памяти;
• использование ККТ с отсутствующей пломбой центра технического обслуживания, которая является условием допуска ККТ к работе;
• использование ККТ у которой пломба ЦТО имеет повреждения, и, следовательно, свидетельствует о доступе третьих лиц к фискальной памяти;

Для должностных лиц предусмотрен штраф от ¼ до ½ от суммы расчета, осуществленного без ККТ (минимум 10 000 руб.).

Для юридических и ИП — штраф от ¾ до 1 суммы расчета, осуществленного без ККТ (минимум 30 000 руб.).

При повторном нарушении, если сумма расчетов, осуществленных без применения ККТ, составляет 1 млн. рублей и более (ч. 3 ст. 14.5 КоАП РФ):

• для должностных лиц —  дисквалификация на срок от 1 года до 2 лет;

Применение контрольно-кассовой техники, не соответствующей установленным требованиям.

Сюда относятся все требования, перечисленные в новой редакции статьи 4 Федерального закона от 22.05.2003 №54-ФЗ.

Например, старую ККТ вовремя не заменили на новые онлайн кассы. А также нарушение порядка регистрации ККТ; сроков и условий ее перерегистрации, порядка и условий ее применения (ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ).

Должностные лица — предупреждение или штраф в размере 1 500 — 3 000 рублей.

Юридические лица — предупреждение или штраф в размере 5 000 — 10 000 рублей.

Сюда относятся все требования новой статьи 4.2. «Порядок регистрации, перерегистрации и снятия с регистрационного учета ККТ», введенной Федеральным законом №290-ФЗ в Федеральный закон от 22.05.2003 №54-ФЗ.

Должностные лица — предупреждение или штраф в размере 1 500 — 3 000 рублей.

Юридические лица —  предупреждение или штраф в размере 5 000 — 10 000 рублей.

ИП, юр. лицо не направляет клиенту чек или бланки строгой отчётности (БСО) в электронной форме или не выдаёт их в бумажном виде по требованию покупателя (ч. 6 ст. 14.5 КоАП РФ).

Должностные лица — предупреждение или штраф 2 000 рублей.

Юридические лица — предупреждение или штраф 10 000 рублей.

Сюда относятся все требования статьи 5 Федерального закона от 22.05.2003 №54-ФЗ в новой редакции:

• ООО и ИП, осуществляющие расчеты с потребителями, обязаны предоставлять в налоговые органы по их запросам информацию и (или) документы, связанные с применением ККТ, при осуществлении ими контроля и надзора за применением контрольно-кассовой техники;
• ООО и ИП, осуществляющие расчеты с потребителями, обязаны предоставлять информацию и документы в электронной форме в соответствии с законодательством РФ о применении ККТ в налоговые органы через кабинет контрольно-кассовой техники в случаях, в порядке и в сроки, которые установлены уполномоченным органом.  

Должностные лица — предупреждение или штраф 1 500 — 3 000 рублей.

Юридические лица —  предупреждение или штраф 5 000 — 10 000 рублей.

Критерии отнесения территорий к отдаленным или труднодоступным местностям для целей неприменения ККТ определяются региональными властями.

В письме Минфина России от 01.09.16 № 03-01-15/51124 дано разъяснение, что для того чтобы освободить некоторые компании или предпринимателей от применения ККТ, инициативу должны проявить региональные власти. 

1. В Постановлении главы администрации Амурской области от 02.02.99 № 49 было предусмотрено, что к критериям определения отдалённых населённых пунктов относится расположение на расстоянии свыше 60 км от районного центра и численность населения до 500 человек при недостаточной транспортной освоенности и низкой покупательной способности населения. 
2. В Постановлении главы администрации Краснодарского края от 01.08.01 № 703 были утверждены такие критерии, как:

• затруднение транспортного сообщения (нет регулярного автобусного сообщения в связи с отсутствием между населенными пунктами дорог с твёрдым покрытием и отсутствует железнодорожное сообщение);
• непроходимость дорог в отдельные периоды времени;
• отсутствие постоянного энергоснабжения;

Порядок перехода на онлайн кассу

1. Проверяем, когда заканчивается срок замены ЭКЛЗ – По окончанию работы ЭКЛЗ вам лучше сразу установить фискальный накопитель и перейти на онлайн-кассы. 
2. Выберите ОФД и заключите с ним договор 

Закон допускает два варианта регистрации онлайн-кассы: классический и электронный. Классический способ ничем не отличается от старого. Вы собираете документы, берете новую кассу с фискальным накопителем, идете в налоговую, заполняете заявление и ждёте. Через некоторое время вам выдают регистрационный номер. Электронный способ регистрации онлайн-кассы позволяет сэкономить время. Чтобы установить онлайн-кассу, вам понадобится электронно-цифровая подпись. Получите её заранее в любом удостоверяющем центре.

Как зарегистрировать онлайн-кассу:

1. На сайте nalog.ru зарегистрируйтесь в личном кабинете.
2. Заполните заявление на сайте ФНС.
3. Введите регистрационный номер онлайн-кассы и фискального накопителя.
4. Заполните реквизиты ОФД.

Если вы всё сделали правильно, ФНС выдаст вам регистрационный номер ККТ. 

54-ФЗ. Онлайн-кассы Retail Автоматизация на 1С Госрегулирование 17 апреля 2019, 08:10 12346 просмотров

Госдума рассмотрела возможность отложить переход на онлайн-кассы: отсрочка до 2021 года для ИП на Единый налог на вменённый доход. Система налогообложения, вводится в действие законами муниципальных районов, городских округов, городов Федерального значения, применяется наряду с общей системой налогообложения и распространяется только на определенные виды деятельности

” onmouseover=”metrikaGoal(‘view_term_popup’)”> ЕНВД и других налогоплательщиков предлагалась сразу в нескольких законопроектах. В итоге некоторым разрешили вообще не использовать ККТ, а все остальные должны поставить кассы к 1 июля 2019 года.

Учтите, что покупкой ККТ и регистрацией ее в налоговой вы не ограничитесь. В чеках теперь надо пробивать наименования товаров — а значит, вам потребуется кассовая программа, которая это умеет.

Прежде чем начинать, давайте с вами разберемся кому и за какие заслуги предоставлялась отсрочка на приобретение онлайн-кассы

Первая отсрочка онлайн-касс до 2018 года

Первой отсрочкой онлайн-касс — до 2018 года — уже воспользовались те, кто торгует в розницу или оказывает услуги общественного питания с привлечением наемных работников:

–Предприниматели на ЕНВД и на патенте.

–ООО на вмененке.

Сейчас все эти предприниматели уже обязаны применять ККТ нового образца: с 1 июля 2018 года техника должна быть установлена.

Отсрочка онлайн-касс до 2019 года

Сейчас идет второй этап отсрочки онлайн-касс — до 1 июля 2019 года. Согласно Федеральному закону от 27.11.2017 № 337-ФЗ это касается:

Организаций и предпринимателей на ЕНВД, кроме розницы и общепита.

ИП на патенте с определенными видами деятельности.

Предпринимателей на ЕНВД и ПСН с розницей или общепитом — при условии, что у них нет наемных работников. Как только такой ИП наймет сотрудника, на него перестанет распространяться отсрочка применения онлайн-касс. Это касается даже тех, кто нанял всего одного работника: при заключении первого же трудового договора нужно купить и зарегистрировать в ФНС новую ККТ в течение 30 календарных дней.

ООО и ИП, оказывающих услуги или выполняющих работы, если они выдают клиентам бланки строгой отчетности. Право выдавать бумажные БСО также продлено до 1 июля 2019 года для предпринимателей и организаций с услугами, кроме общепита.

Предпринимателей, которые используют вендинговые автоматы, при условии, что у них нет наемных работников.

Отмена онлайн-касс для этих категорий — временная мера. До 1 июля 2019 года все перечисленные предприниматели и организации обязаны купить ККТ нового образца и зарегистрировать их в ФНС. 

С 1 июля 2019 года нужно использовать ККТ при любых безналичных расчетах с физлицами. Кассовый документ должен быть сформирован не позднее одного рабочего дня после оплаты. Сейчас при безналичной оплате без карт пробивать чеки не нужно.

Отсрочка ККТ в вендинге до 2019 года

Предпринимателям, у которых нет наемных работников и которые торгуют с использованием вендинговых аппаратов, тоже положена отсрочка онлайн-ККТ до 2019 года. Но к 1 июля они должны будут поставить кассовую технику.

При этом владельцам вендинговых аппаратов разрешили использовать одну кассу для нескольких автоматов при условии, что:

не продаются подакцизные, технически сложные и подлежащие обязательной маркировке товары,

на корпусе устройства открыто указан его заводской номер.

Кроме того, с 1 февраля 2020 можно будет не печатать чек, если на экране аппарата будет отображен QR-код.

Тем, кто использует механические автоматы (например, по продаже конфет), кассы ставить не нужно вообще.

Будет ли отсрочка по онлайн-кассам до 2021 года?

Все предложения по отсрочке до 2021 года Госдума отклонила. Окончание кассовой реформы отодвинули только на год. К 1 июля 2019 кассы поставить придется уже всем, кроме отдельных исключений.

Сдвиг сроков не коснулся и других спецрежимов: организации и предприниматели на УСН (кроме перечисленных выше) и плательщики ЕСХН уже давно обязаны использовать ККТ нового образца.

Правда, расширился список исключений — то есть тех, кому вообще можно не применять онлайн-кассы. Среди них те, кто торгует безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой, оказывает библиотечные услуги и содержит платные парковки. Полный перечень такой >>

Отсрочка по товарам в чеке

До 2021 года отложено только требование указывать в чеке наименования товаров. Это тоже касается отдельных групп налогоплательщиков: повезло индивидуальным предпринимателям на УСН, ПСН и ЕНВД (кроме торгующих подакцизными товарами). Они могут не указывать товар в кассовом чеке и на электронном бланке строгой отчетности до 1 февраля 2021 года.

Расчет стоимости онлайн-кассы

В этом году тема онлайн-касса одна из самых актуальных в сфере торговли

Немного покапавшись в интернете мы не нашли хотя бы краткого описания того что понадобиться приобрести для работы с онлайн-кассами и решили сделать его сами.

Ведь покупая аппарат(Онлайн-кассу) он не начинает сразу работать

Расчет затрат:

Фискальный накопитель (ФН) 36мес.

Фискальный накопитель нужен что бы формировать фискальные признаки, шифровать чеки и другие документы, обеспечивать хранение данных, а так же защиту от корректировки: 10 900 рублей

ОФД(Услуги Оператора фискальных данных) Договор на 36 месяцев:

6400 рублей.

ЭЦП(Электронно-цифровая подпись): 750 рублей.

Регистрация в налоговой: 1200 рублей

Настройка ККТ: 1200 рублей

Итого: 10900(ФН)+6400(ОФД)+750(ЭЦП)+1200(Регистрация в налоговой)+1200(Настройка ККТ)=20450 сумма дополнительных затрат, на настройку онлайн-касс.

Статья относится к тематикам: 54-ФЗ. Онлайн-кассы, Retail, Автоматизация на 1С, Госрегулирование Источник: Первая система Подписывайтесь на наши новостные рассылки, а также на каналы  Telegram  и  Яндекс.Дзен , чтобы первым быть в курсе главных новостей Retail.ru. Рекомендуем посетить Госдума рассмотрела возможность отложить переход на онлайн-кассы: отсрочка до 2021 года для ИП на Единый налог на вменённый доход. Система налогообложения, вводится в действие законами муниципальных районов, городских округов, городов Федерального значения, применяется наряду с общей системой налогообложения и распространяется только на определенные виды деятельности ” onmouseover=”metrikaGoal(‘view_term_popup’)”> ЕНВД и других налогоплательщиков предлагалась сразу в нескольких законопроектах. В итоге некоторым разрешили вообще не использовать ККТ, а все остальные должны поставить кассы к 1 июля 2019 года. Учтите, что покупкой ККТ и регистрацией ее в налоговой вы не ограничитесь. В чеках теперь надо пробивать наименования товаров — а значит, вам потребуется кассовая программа, которая это умеет.Прежде чем начинать, давайте с вами разберемся кому и за какие заслуги предоставлялась отсрочка на приобретение онлайн-кассы Первая отсрочка онлайн-касс до 2018 годаПервой отсрочкой онлайн-касс — до 2018 года — уже воспользовались те, кто торгует в розницу или оказывает услуги общественного питания с привлечением наемных работников: –Предприниматели на ЕНВД и на патенте. –ООО на вмененке. Сейчас все эти предприниматели уже обязаны применять ККТ нового образца: с 1 июля 2018 года техника должна быть установлена. Отсрочка онлайн-касс до 2019 года Сейчас идет второй этап отсрочки онлайн-касс — до 1 июля 2019 года. Согласно Федеральному закону от 27.11.2017 № 337-ФЗ это касается: Организаций и предпринимателей на ЕНВД, кроме розницы и общепита. ИП на патенте с определенными видами деятельности. Предпринимателей на ЕНВД и ПСН с розницей или общепитом — при условии, что у них нет наемных работников. Как только такой ИП наймет сотрудника, на него перестанет распространяться отсрочка применения онлайн-касс. Это касается даже тех, кто нанял всего одного работника: при заключении первого же трудового договора нужно купить и зарегистрировать в ФНС новую ККТ в течение 30 календарных дней. ООО и ИП, оказывающих услуги или выполняющих работы, если они выдают клиентам бланки строгой отчетности. Право выдавать бумажные БСО также продлено до 1 июля 2019 года для предпринимателей и организаций с услугами, кроме общепита. Предпринимателей, которые используют вендинговые автоматы, при условии, что у них нет наемных работников. Отмена онлайн-касс для этих категорий — временная мера. До 1 июля 2019 года все перечисленные предприниматели и организации обязаны купить ККТ нового образца и зарегистрировать их в ФНС. С 1 июля 2019 года нужно использовать ККТ при любых безналичных расчетах с физлицами. Кассовый документ должен быть сформирован не позднее одного рабочего дня после оплаты. Сейчас при безналичной оплате без карт пробивать чеки не нужно.Отсрочка ККТ в вендинге до 2019 года Предпринимателям, у которых нет наемных работников и которые торгуют с использованием вендинговых аппаратов, тоже положена отсрочка онлайн-ККТ до 2019 года. Но к 1 июля они должны будут поставить кассовую технику.При этом владельцам вендинговых аппаратов разрешили использовать одну кассу для нескольких автоматов при условии, что: не продаются подакцизные, технически сложные и подлежащие обязательной маркировке товары,на корпусе устройства открыто указан его заводской номер. Кроме того, с 1 февраля 2020 можно будет не печатать чек, если на экране аппарата будет отображен QR-код.Тем, кто использует механические автоматы (например, по продаже конфет), кассы ставить не нужно вообще.Будет ли отсрочка по онлайн-кассам до 2021 года? Все предложения по отсрочке до 2021 года Госдума отклонила. Окончание кассовой реформы отодвинули только на год. К 1 июля 2019 кассы поставить придется уже всем, кроме отдельных исключений. Сдвиг сроков не коснулся и других спецрежимов: организации и предприниматели на УСН (кроме перечисленных выше) и плательщики ЕСХН уже давно обязаны использовать ККТ нового образца. Правда, расширился список исключений — то есть тех, кому вообще можно не применять онлайн-кассы. Среди них те, кто торгует безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой, оказывает библиотечные услуги и содержит платные парковки. Полный перечень такой >> Отсрочка по товарам в чеке До 2021 года отложено только требование указывать в чеке наименования товаров. Это тоже касается отдельных групп налогоплательщиков: повезло индивидуальным предпринимателям на УСН, ПСН и ЕНВД (кроме торгующих подакцизными товарами). Они могут не указывать товар в кассовом чеке и на электронном бланке строгой отчетности до 1 февраля 2021 года.Расчет стоимости онлайн-кассыВ этом году тема онлайн-касса одна из самых актуальных в сфере торговлиНемного покапавшись в интернете мы не нашли хотя бы краткого описания того что понадобиться приобрести для работы с онлайн-кассами и решили сделать его сами. Ведь покупая аппарат(Онлайн-кассу) он не начинает сразу работатьРасчет затрат: Фискальный накопитель (ФН) 36мес.Фискальный накопитель нужен что бы формировать фискальные признаки, шифровать чеки и другие документы, обеспечивать хранение данных, а так же защиту от корректировки: 10 900 рублей ОФД(Услуги Оператора фискальных данных) Договор на 36 месяцев: 6400 рублей. ЭЦП(Электронно-цифровая подпись): 750 рублей. Регистрация в налоговой: 1200 рублей Настройка ККТ: 1200 рублей Итого: 10900(ФН)+6400(ОФД)+750(ЭЦП)+1200(Регистрация в налоговой)+1200(Настройка ККТ)=20450 сумма дополнительных затрат, на настройку онлайн-касс. Онлайн-кассы. Отсрочки до 2021 года не будет https://www.retail.ru/local/templates/retail/images/logo/login-retail-big.png https://www.retail.ru/local/templates/retail/images/logo/login-retail-big.png 243 67 https://www.retail.ruОнлайн-кассы. Отсрочки до 2021 года не будет https://www.retail.ru/local/templates/retail/images/logo/login-retail-big.png https://www.retail.ru/local/templates/retail/images/logo/login-retail-big.png 243 67 SITE_NAME https://www.retail.ru https://www.retail.ru/rbc/pressreleases/pervaya-sistema-onlayn-kassy-otsrochki-do-2021-goda-ne-budet/2021-09-182021-09-18https://www.retail.ru/rbc/pressreleases/pervaya-sistema-onlayn-kassy-otsrochki-do-2021-goda-ne-budet/ Интервью Роман Ткачёв, «Хороший выбор онлайн»: «Цифровизация регионального Food Retail, или как выд… Готовое решение для FMCG, которое позволит не выбиться из бюджета. Семинары

• Действенный способ для улучшения формата вашей розничной сети
• «CatMan.Форсаж2.0»
• Умное розничное ценообразование
• Новый дистанционный курс «Стратегия ценообразования и позиционирования» — открывайте новые возможности с помощью знаний
• Тренинг Екатерины Богачёвой и Сергея Илюхи “ВЫГОДНАЯ ПЕРЕСТАНОВКА В МАГАЗИНЕ”

Все семинары → Топ новостей за неделю

• 1. «Магнит» обновил состав Совета директоров 4696
• 2. Датский бренд Jysk открывает магазин в Туле 4315
• 3. Дезинсектору «Магнита» на Совхозной предъявлено обвинение 3731
• 4. Сотрудники «М.Видео-Эльдорадо» будут работать в горах и на море 3698
• 5. Visa снизила межбанковскую комиссию при оплате картой в заведениях фастфуда 3697

Топ материалов за неделю

• 1. Кейс: Как «Ашан» развивает программу лояльности 1704
• 2. Фоторепортаж: Как изменился супермаркет «Гулливер» 1374
• 3. Статья: 10 стоп-фраз для покупателя франшизы 1231
• 4. Интервью: Роман Ткачёв, «Хороший выбор онлайн»: «Цифровизация регионального Food Retail, или как выдержать конкуренцию с крупными сетями» 1024
• 5. Статья: Shein: как загадочная платформа из Китая захватила американский fashion-рынок? 580

Бизнес-центр поставщиков и ритейлеров