Декларация при продаже машины менее 3 лет — как правильно заполнить и оформить?

Содержание

Термин «доход» применяется широко, но в основном в налоговом и бухгалтерском учете. Объясняется он там практически одинаково. В бухгалтерском определение включено в п. 2 2 ПБУ 9/99 и трактуется как увеличение экономических выгод. В налоговом примерно так же — «экономическая выгода в натуральной или денежной форме».

Требовалась ли вам когда-нибудь помощь юриста по авто-вопросам?

Когда человек продает какой-либо товар, в том числе автомобиль, он получает за него деньги. В этом случае речь и идёт про доход от продажи автомобиля. Единственное, что важно понимать — не стоит путать доход и прибыль, потому что прибыль получается уже после вычета затрат.

Такой доход называется доходом от продажи личного имущества (по налоговой ставке в 13%).

image

Содержание

Декларация дохода

Доходы, которые человек получает при продаже имущества, в том числе и машины, должны быть задекларированы.

Если во владении автомобиль был меньше 3 лет, по закону должна подаваться декларация по форме 3-НДФЛ (не позже 30 апреля года, следующего за годом продажи). Подавать документ следует по месту жительства. Т. е. если, например, машину продали в 2018 (неважно, какого числа какого месяца), то декларацию надлежит подать максимум 30 апреля 2019 г.

image
Образец документа 3-НДФЛ

Если у человека машина во владении больше 3 лет, то согласно п. 17. 1 ст. 217 НК РФ подавать декларацию (и платить налоги) не нужно.

Есть другие условия освобождения, по ним см. следующий раздел.

Для декларирования будут нужны:

  • Паспорт и ИНН;
  • Договор на продажу;
  • Договор на покупку (если цена продажи выше).

Заполнение декларации помогает выполнять программа «Декларация», которая имеется на сайте ФНС РФ. Для зарегистрированных в «ЛК для физических лиц» пользователей ей можно пользоваться онлайн, не загружая программу.

Каким бы образом ни заполнялась программная декларация, делается это так:

  • В «Задание условий» всё должно быть заполнено по умолчанию, следует лишь уточнить номер инспекции.
  • В «Сведения о декларанте» вписываются паспортные данные.
  • Дальше нажатие на домик сверху и указывается место прописки.
  • В разделе «Доходы, полученные в РФ» следует проверить процентную ставку в 13%.
  • Источник выплаты — «Продажа машины».
  • Код дохода — 1520.
  • Сумма — цена, по которой была продана машина.
  • Код вычета определяется так: если имущество не дороже 250 тысяч рублей — 906, если дороже — 903. 0 — не предоставлять вычет. Если нужно что-либо уточнить, выполняется это на сайте через контактные данные.
  • Сумма вычета (расхода) — это именно сумма вычета, а не покупки (т. е. разница между ценой продажи и покупки).
  • Месяц получения дохода — 1, если январь, 2, если февраль и т. п.

На всякий случай (ведь не исключено, что в дальнейшем может понадобиться корректура) файл сохраняется, далее распечатка отправляется в налоговую.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос: Продажа автомобиля — какой это доход?

Ответ: От продажи личного имущества. Также классифицируется как доход физических лиц.

Вопрос: Есть ли ситуации, когда не требуется платить налог на доход?

Ответ: Да. Если автомобиль был во владении более 3 лет, продается дешевле, чем был куплен или стоит менее 250 тыс. рублей (в ранней редакции закона было ещё 125 тыс. рублей).

Подведем итоги

Узаконить доход от продажи транспортного средства не сложно, важно следовать инструкциям.

Мнение эксперта Иван Чайкин, автор статьи:

Вопросы, касающиеся прав автомобилистов, зачастую более важны, чем кажется на первый взгляд. Водитель может лишиться прав или понести другое суровое наказание из за незнания или неправильного трактования законов и правил. Не ленитесь глубоко погружаться в суть изучаемого вопроса, не стесняйтесь спросить совет у профессионалов.

Задать вопрос эксперту Вопросы, касающиеся прав автомобилистов, зачастую более важны, чем кажется на первый взгляд. Водитель может лишиться прав или понести другое суровое наказание из за незнания или неправильного трактования законов и правил. Не ленитесь глубоко погружаться в суть изучаемого вопроса, не стесняйтесь спросить совет у профессионалов. Добавить в закладки Как говорится, «заплати налоги и живи спокойно», однако в РФ налоговое законодательство настолько обширно, сложно и запутанно, что рядовому гражданину не разобраться самостоятельно, когда, как и что он должен уплатить.Из этой статьи вы узнаете: нужно ли уплачивать НДФЛ при продаже автомобиля, как уведомить налоговую о доходе с продажи, как заполнить декларацию и какие последствия ждут лицо в случае нарушения налоговой обязанности. Скрыть содержание

Нужно ли отчитаться перед ФНС после того, как вы продали авто?

Согласно п. 17.1 ст. 217 НК РФ, необходимость отчитываться и включать сумму, вырученную от продажи авто, в налоговую базу зависит от срока, в течение которого имущество находилось в собственности продавца:

  • Если срок владения транспортом равен или превышает 3 года, то отчитываться и отчислять налог за продажу машины не требуется (о подаче декларации при продаже авто в собственности более 3 лет читайте тут).
  • Если лицо являлось собственником авто менее 3 лет, придется отчитаться в налоговые органы за доходы, полученные от продажи машины.

Срок нахождения автомобиля в собственности определяется с момента:

  • заключения договора купли-продажи ТС с прошлым владельцем/дилером;
  • смерти лица, от которого транспорт получен по наследству;
  • подписания акта приема-передачи на автомобиль.

Справка! Снятие или постановка на учет в ГИБДД не является моментом, удостоверяющим переход права собственности на транспортное средство.

Куда идти и как известить – нюансы для авто менее и более 3 лет по владении

За продажу автомобиля, если срок владения менее 3 лет, бывший собственник транспорта отчитается, подав налоговую декларацию по НДФЛ. Однако не стоит забывать, что бремя содержания транспортного средства включает в себя и уплату транспортного налога.

Налогоплательщиками налога на ТС являются те лица, на кого зарегистрирован автомобиль в ГИБДД (ст. 357 НК РФ). И хотя у новых собственников авто есть обязанность в течение 10 дней встать на учет, они часто ей пренебрегают, а налоговики в свою очередь начисляют налог на бывшего владельца. Чтобы не вышло такой неприятной ситуации, необходимо самостоятельно уведомить налоговую о продаже авто.

Как можно сообщить:

  • Личный визит. По месту регистрации бывший собственник должен прийти в отдел ИФНС с документами, подтверждающими переход права, и написать заявление о смене собственника в двух экземплярах. Сотрудники налоговой должны поставить на них отметку «принято» и вручить один экземпляр заявителю.
  • Отправить в налоговую письменное заявление о смене собственника с приложением необходимых копий документов Почтой России. Отправлять необходимо заказным письмом с уведомлением о вручении. Опись вложений и уведомления подтвердят ваше обращение в ИФНС.
  • Через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС. Нужно будет заполнить обращение и прикрепить к нему сканы необходимых документов о смене собственника. Данный способ доступен только тем гражданам, кто прошел процедуру получения пароля и логина лично в ИФНС.

Какие документы подтверждают сделку и прилагаются к 3-НДФЛ?

Как мы выяснили ранее, сумма сделки купли-продажи авто, который находился в собственности продавца меньше 3 трех лет, считается доходом физического лица и входит в налоговую базу НДФЛ. Формой отчета перед государством по НДФЛ является налоговая декларация (ст. 229 НК РФ). Она подается в ИФНС по месту жительства до 30 апреля.

В подтверждение сделки купли-продажи ТС к декларации прикладываются:

  • договор купли-продажи, подписанный обеими сторонами;
  • акт приема-передачи ТС, подписанный контрагентами (при наличии);
  • договор купли-продажи, по которому продавец приобретал автомобиль.

В случаях, когда автомобиль продается менее чем за 250000 руб. либо цена продажи меньше, чем покупная стоимость (доход от реализации не получен), сумма налога равна 0. Однако отчитываться перед налоговой службой (подавать декларацию) в связи с продажей все равно необходимо.

Как быть, если бумаги по сделке с машиной отсутствуют или утеряны?

Если договор купли-продажи авто утерян, чтобы подтвердить факт и сумму продажи при подаче налоговой декларации, можно сделать следующее:

  1. Связаться с покупателем и попросить у него его экземпляр договора для снятия копии с него.
  2. Если у покупателя письменное подтверждение сделки также не сохранилось, можно обратиться с заявлением в ГИБДД о получении копии договора, на основании которого автомобиль ставился на учет новый собственником (покупателем).
  3. Для подтверждения факта отсутствия автомобиля как объекта транспортного налога нужно обратиться в ГИБДД с просьбой о выдаче справки об отсутствии транспортных средств или справки о зарегистрированных на лицо автомобилях.

Как оформить?

Налоговая декларация при продаже авто подается по форме 3-НДФЛ, как того требует Приказ ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@.

Коды дохода и вычетов, которые надо указать

В 3-НДФЛ для расчета налогооблагаемой базы указывается вид дохода. Доход от продажи автомобиля обозначается кодом 03.

При уплате НДФЛ при продаже ТС можно получить налоговый вычет в виде документально подтвержденных расходов – код 903. В таком случае налогооблагаемый доход определяется как разница между ценой продажи и ценой покупки.

Однако НК РФ (ст. 220) предусматривает для налогоплательщиков альтернативу в виде налогового вычета, с помощью которого сумму дохода можно уменьшить на 250000 руб. Код данного налогового вычета – 906.

Важно: вычет 250000 рублей предоставляется на доходы от проданного движимого имущества один раз в течение года.

Как заполнить 3-НДФЛ?

Декларацию можно заполнить самостоятельно либо скачать специальную форму на сайте ФНС. Также можно обратиться в специальные организации, которые занимаются подготовкой подобных документов.

Что писать на титульной странице?

На титульной странице необходимо заполнить ИНН, ФИО, паспортные данные и проставить коды. Все коды можно переписать с нашего образца, они актуальны на 2019 г.

Когда закончите заполнять всю декларацию, пронумеруйте все ее страницы, а потом проставьте их количество на титульной. Также везде, где есть соответствующие поля, проставьте свою подпись с расшифровкой. В день подачи декларации проставьте дату.

Заполнение Раздела 1

Строка 010 1
Код бюджетной классификации 182 1 01 02030 01 1000 110
ОКТМО Реквизит вашей ИФНС, который можно найти здесь https://www.nalog.ru/rn24/service/oktmo/
040 Итоговая сумма налога
050

Раздел 2 — как рассчитать вычет?

В графе 002 поставьте «3».

Дальнейшие строки (010, 030, 040, 060, 070, 121, 130) заполните по подсказкам, указанным в бланке декларации, а в остальных проставьте «0».

Далее приведен пример декларации с вычетом по коду 906.

Налоговая ставка НДФЛ равна 13%.

Расчет суммы налога с вычетом по коду 903 выглядит следующим образом:

(сумма дохода – сумма расхода) х 0,13 = сумма налога.

Расчет суммы налога с вычетом по коду 906:

(сумма дохода – 250 000) х 0,13 = сумма налога.

Лист А

Источник прибыли (графа 060) ФИО покупателя
010 13%
080 налоговая база (доход – вычет)
090 сумма налога (база х 0,13)
100

Лист Д2

Вычет по коду 903
080 расходы (та цена, по которой авто приобреталось продавцом первоначально)
160 сумма вычета (расходы)
Вычет по коду 906
070 250000
160 250000

Когда надо подавать нулевой документ, как он оформляется?

Мы уже упоминали о том, что могут возникнуть ситуации, когда сумма налога равна 0, однако декларацию 3-НДФЛ подавать в ИФНС все равно необходимо. Это случаи, когда:

  • сумма продажи ТС 250000 и меньше;
  • сумма продажи ТС меньше, чем стоимость, за которую продавец ее приобретал.

Титульная страница, Лист А, Лист Д2 заполняются так же, как в обычной декларации. В Разделе 1 нулевой декларации в графе 010 ставится «3». В Разделе 2 в графах 060, 070 и 150 проставляется «0».

Скачать образец заполнения нулевой декларации 3 НДФЛ при продаже атомобиля

Как предоставить через Интернет?

Для предоставления 3-НДФЛ в ИФНС не обязательно идти в налоговую службу и напрямую взаимодействовать с ее сотрудниками, как и полагаться на Почту России. Подать декларацию возможно через телекоммуникационные связи, притом что это значительно сократит время и снизит риск допущения технических ошибок. Если подготовить все необходимые документы заблаговременно, то на отправку через Интернет декларации уйдет не более 15 минут.

Есть два вариант подачи декларации в электронном виде:

  1. через сайт Госуслуг;
  2. через сайт ФНС.

Как направить онлайн через Госуслуги?

Пошаговая инструкция, как подать 3-НДФЛ через портал государственных услуг:

  1. Зайдите на сайт www.gosuslugi.ru и авторизуйтесь.
  2. На главной странице сайта перейдите в раздел «Услуги». Затем выберите «Налоги и финансы».
  3. Пролистайте вниз открывшуюся страницу и найдите блок «Налоговая декларация». Щелкните на стрелочку, и появится поле «Прием налоговых деклараций (расчетов)».
  4. Далее в графе «Электронные услуги» выберите «Прием налоговых деклараций физических лиц (3-НДФЛ)».
  5. Кликните по кнопке «Получить услугу» и сформируйте декларацию (прикрепите готовую).
  6. Теперь необходимо отправить файл в ФНС, однако перед этим потребуется подписать документ цифровой подписью.

Через сайт ФНС

Подать 3-НДФЛ можно через сайт ФНС в своем личном кабинете.

  1. Войдите в личный кабинет. СПРАВКА: Логином является ИНН налогоплательщика, а пароль вы придумывали сами, после получения первичного пароля от налоговой или МФЦ.
  2. Перейдите по вкладке «Жизненные ситуации».
  3. В открывшемся окне выберите «Подать декларацию 3-НДФЛ».
  4. На открывшейся странице необходимо выбрать способ подачи 3-НДФЛ на машину.
  5. Выберите год, за который вы предоставляете 3-НДФЛ.
  6. Затем нажмите «Выбрать файл» и прикрепите сформированный документ и иные документы, которые направляете для вычета. Размер файлов не должен превышать 20 МБ.
  7. В этом же окне необходимо ввести пароль к сертификату электронной подписи. Если у вас нет электронной подписи или она устарела, получите ее (система сайта вам подскажет, как это сделать).
  8. После этого нажмите «Подтвердить и отправить». 9. Дождитесь завершения отправки 3-НДФЛ.

В какие сроки сдавать?

Согласно ст. 229 НК РФ декларация подается до 30 апреля, а сам налог должен быть уплачен до 15 июля.

Ответственность за нарушение

В тех случаях, когда документ подается не вовремя, нарушителя ждут следующие санкции.

Просрочка подачи (неподача) «нулевой декларации» Штраф в размере 1 тыс. рублей. ст. 119 НК РФ
Просрочка подачи 3-НДФЛ Штраф в размере пяти процентов от суммы подлежащего уплате налога за каждый день просрочки. Начисление штрафа начинается с первого мая, при этом его размер не может превышать тридцати процентов от величины налога, который нужно будет оплатить. ст. 119 НК РФ
Просрочка уплаты НДФЛ пеня за каждый просроченный день в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка. ст. 75 НК РФ
Неподача 3-НДФЛ + неуплата налога Штраф – двадцать процентов от суммы, подлежащей уплате в качестве налога (если будет доказан умысел налогоплательщика, то сорок процентов). Пеня за каждый просроченный день неуплаты в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка, начиная с 16 июля. Санкция применяется только тогда, когда ИФНС обнаружила неуплату и уведомила плательщика об этом. ст. ст. 75, 122 НК РФ
Неподача 3-НДФЛ + неуплата налога в размере более 600000 рублей Уголовная ответственность. ст. 198 УК РФ

Как налоговики узнают о просрочке?

Недооценивать налоговые органы не стоит. ФНС взаимодействует с другими органами государственной власти (например, то же ГИБДД), а также с кредитными организациями, поэтому переход прав на имущество, поступление доходов отследить довольно просто. Учитывая, что в 21 веке вся информация о человеке хранится в электронных базах данных. Также никто не запрещает налоговикам провести налоговую проверку, в том числе и физического лица.

Ознакомьтесь также с другими материалами от наших экспертов о налогообложении при купле-продаже ТС. Узнайте о том, возможен ли возврат НДС при покупке авто и какие есть варианты получения налогового вычета.

Где и как снять с учета проданное транспортное средство?

Мы уже касались этого вопроса, но обратим внимание еще раз. Лицу, продавшему свою машину, лучше самостоятельно позаботиться о снятии машины с учета в ГИБДД, потому что именно регистрация в ГИБДД определяет налогоплательщика транспортного налога.

Теперь вы легко разберетесь, нужно ли уплачивать налог с продажи своего автомобиля, а также самостоятельно сможете заполнить и подать 3-НДФЛ в налоговую службу.

Полезные сервисы Калькулятор КАСКО Калькулятор ОСАГО Спасибо! Обсуждения

Когда можно не платить

Налог за продажу предстоит заплатить только тем, кто владел своим автомобилем менее 3-х лет. Остальные случаи не требуют даже подготовки отчетности. Об этом гласит Налоговый Кодекс РФ (п.17.1 ст. 217 и п.4 ст.229).

Освобождаются от лишних затрат и те, кто продал автомобиль дешевле, чем приобретал его. Однако для подтверждения данного факта потребуется предоставить доказательства:

  • Подкрепить бланк 3-НДФЛ соглашением о покупке ТС (оригинал или ксерокопию).
  • Предоставив справку-счет (ксерокопию), выданную в месте регистрации авто.

Обратите внимание: в этом случае все равно придется подготовить необходимые документы.

Автовладельцу следует помнить о возможности уменьшить сумму НДФЛ при продаже автомобиля посредством использования налогового вычета. По сути, не производить отчисления в налоговую могут лица, которые выручили от сделки 250 тыс. руб. и менее.

Период подачи декларации

Законодательство устанавливает определенные сроки, в течение которых продавец должен подать отчет. Согласно ст. 229 НК РФ, это необходимо сделать до 30.04 того года, который идет за годом продажи. Например, сделка была совершена в 2019 году. Подготовить бумаги нужно не позднее апреля 2020 года. Уплата налога за продажу автомобиля происходит в год подачи декларации (не позднее 15.07).

В случае непредоставления в указанный срок требуемой отчетности, к продавцу будут применены следующие санкции:

  • Штраф, сумма которого – не более 5% от положенной суммы налога (максимум – 30%).
  • Штраф, сумма которого – 40 % от положенной суммы налоговых отчислений.

В первом случае пени начисляется за каждый просроченный день. Если просрочка была более 6 месяцев, за каждый из них будет назначен 40%-ый штраф.

Какие собрать бумаги

Составить декларацию 3-НДФЛ при продаже машины можно, имея:

  1. Документ, удостоверяющий личность налогоплательщика.
  2. ИНН предыдущего хозяина ТС.
  3. ПТС проданного автомобиля.
  4. Договор на покупку этой машины (для случаев владения менее 3-х лет и реализации дороже, чем за 250 тыс. руб.).
  5. Договор продажи ТС.

По необходимости продавец может приложить расписку в получении им денежных средств.

Скачать (-3-ндфл.pdf, 460KB)

Правильная подготовка отчетных документов

Декларация на доход физического лица состоит из 23 листов. При продаже машины 3-НДФЛ необходимо заполнить не полностью, а всего 6 листов. Образец выглядит следующим образом:

  • Лист 1 и лист 2 – титульные. На них указываются персональные данные (ФИО, адрес прописки, паспортные данные).
  • Раздел 1. Расчет налогового платежа. Необходимо указать сумму, которая была выручена с проведенной сделки.
  • Раздел 6. Окончательная сумма, которую следует уплатить в ИФНС.
  • Лист А. Информация о договоре купли-продажи, который был зарегистрирован в ГИБДД. Здесь же сведения о покупателе транспортного средства.
  • Лист Е. Определяется сумма налога, учитывая имущественный вычет.

Подготавливая отчетность, необходимо обратить внимание на:

  • Код дохода. Подходящим считается код 1520 (доход от продажи иного имущества (доли)).
  • Номер корректировки. Равен нулю, если подаваемые документы являются первыми за прошедшие 12 месяцев.
  • Код ОКАТО. Связан с местом прописки гражданина и налоговой инспекцией. Уточнить номер следует на сайте Федеральной налоговой службы, указав свой адрес.

Признаком налогоплательщика необходимо указывать «физическое лицо».

Скачать (imuch_sell.pdf, 2.72MB)

Использование программы ФНС

Сбор всех бумаг для сдачи декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля можно упростить. Для этого нужно воспользоваться специальной программой. Она абсолютно бесплатна и доступна для скачивания и установки на официальном интернет-ресурсе Федеральной Налоговой Службы.

Чтобы подготовить документ 3-НДФЛ при продаже машины онлайн, налогоплательщику потребуется:

  • Скачать, установить на персональный компьютер и открыть программу «Декларация».
  • Внести данные в графу «Задание условий». Здесь указывается тип отчетности, номер корректировки, налогового органа, статус налогоплательщика.
  • Внести информацию в графу «Сведения о декларанте». Персональные данные (ФИО, место и дата появления на свет), индекс и адрес по прописке. Реквизиты паспорта (серия, номер, дата и место выдачи), ИНН, гражданство и ОКАТО. Для обратной связи необходим корректный номер телефона.
  • Заполнить раздел о прибыли, полученной на территории РФ (код вычета и пр.). Источником дохода будет ФИО покупателя транспортного средства.

Графа итоговых сумм декларации при продаже автомобиля вручную не редактируется.

Своевременная уплата налога так же важна, как и подача отчетности. Ознакомиться с образцом корректного заполнения отчетности можно на стенде в каждой налоговой инспекции.

Поделиться: Рекомендовано к прочтению: Как оформить дарственную на машину – правила составления и образец договора Можно ли купить машину на материнский капитал в 2021 году по закону Что такое утилизационный сбор в ПТС на автомобили в 2021 году – закон и правила оплаты Содержание

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Какой код дохода ставится при продаже автомобиля 2021». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

  • Ставим код дохода так же «1520»
  • В поле «код вычета» указываем 903
  • В полях сумма дохода и сумма расхода указываем соответствующие суммы, их мы берем из договоров продажи (где вы были продавцом за 500 тыс. руб.), и покупки (где вы были покупателем за 450 тыс. руб.)
  • Проставляем месяц продажи из ДКП и жмем «Да». Декларация о доходах при продаже автомобиля готова.
  • Выбираем код дохода «1520 — Доходы от реализации иного имущества (доли), кроме ЦБ»
  • После этого нажимаем на кнопку «код вычета дохода» и ставим код 906
  • В графе сумма дохода и сумма вычета (расхода) указываем стоимость проданного автомобиля, взятую из ДКП (в нашем случае 70 000 рублей)
  • Указываем месяц получения дохода, он также указан в договоре купли-продажи автомобиля, нажимаем «Да», и наша декларация готова.

В том случае, если автомобиль продан дороже чем куплен, и сумма сделки более чем 250000 рублей:

Здесь мы делаем все тоже самое, что и в предыдущем случае, за исключением внесения суммы доходов (в нашем случае 500 тыс. рублей), и расходов (тут мы указываем, тот вычет, на который мы рассчитываем, при этом он не может быть больше, чем сумма дохода. Сюда мы пишем также цифру 500 тыс. рублей). Выбираем месяц дохода их ДКП, «Да», и все готово.

Пример 3. Машина была приобретена в апреле 2021 года за 300 тысяч рублей, а продана в декабре 2021 за 240 тысяч рублей. В этом случае можно воспользоваться имущественным вычетом в 250 тыс. рублей либо приложить комплект документов – разницы нет, налог будет нулевой.

Как заполнять 3-ндфл при продаже машины в 2021-2021 годах: образец заполнения, если автомобилю менее 3 лет и более

  • Код дохода при продаже автомобиля 1520.
  • Ставим код вычета 903, если вы можете документально подтвердить расходы на покупку и продажу транспортного средства. Если вы получили доход от продажи, то в графе «доход» указываем сумму продажи, в графе «расход» сумму приобретения. Если вы продали дешевле, приобретения, то в графе «доход» и «расход» ставите сумму продажи транспортного средства.
  • Ставим код вычета 906, если его стоимость не превышает 250 тысяч рублей, либо, если документы на покупку были утеряны. Если вы продаете машину дешевле 250 тыс. рублей, то в графе «доход» и «расход» ставит сумму продажи. В противном случае в графе «доход» указываем сумму продажи, а в расходе сумму вычета в 250 тыс. рублей.
  • В конце указывается месяц получения дохода.

Пример расчета налога

Независимо от того, какой способ определения суммы налога на совершенную операцию вы используете, образец 3-НДФЛ при продаже автомобиля может стать хорошим подспорьем для того, чтобы быстро и верно заполнить декларацию.

Как мы видим из расчетов выше, сумма не облагаемая налогом при продаже автомобиля в 2021 году составляет 250 тыс. руб. Если вы продали машину за эту или меньшую цену, имущественный налоговый вычет полностью покрывает размер дохода, и платить налог не придется.

Напомним, срок сдачи декларации – до 30 апреля года, следующего за годом продажи имущества, то есть при продаже транспортного средства в 2021 году налоговую декларацию необходимо подать до 30 апреля 2021 года, при продаже движимого имущества в 2021 году – до 30 апреля 2021 года и т.д.

Налог с продажи автомобиля в 2021 году

Если транспортное средство находится во владении нескольких собственников, каждый из них подаёт декларацию. Возврат по налогу будет выплачен пропорционально доле или по договорённости между сособственниками.

Оформление такого соглашения, как продажа авто, 3-НДФЛ (образец заполнения есть у инспектора) помогут составить и сотрудники бухгалтерских контор. При отправке через интернет 3-НДФЛ при продаже автомобиля образец заполнения нужно искать в программе, в которой заявитель формировал отчетность.

Декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Заполняем итоговые ячейки: рассчитываем и вносим сумму для исчисления взноса (стоимость по договору продажи минус вычет) и рассчитанный самостоятельно взнос. Во вкладке «Вычеты» снимем галочку или заполним вкладку, когда в справке с места службы указана соответствующая информация. Оформление окончено. Выводим заполненный декларационный на принтер, скрепляем, заявитель ставит подпись на первом листе.

Срок подачи 3-НДФЛ при продаже авто

При продаже транспорта бывший владелец становится получателем дохода. Законодательство РФ предусматривает обязанность уплаты части прибыли россиян государству. Неважно, было ли проданное авто подарено, наследовано или куплено в автосалоне — продавец предоставляет отчетность по форме 3-НДФЛ при продаже автомобиля менее 3 лет.

Код дохода 2300 ставится при выплате работнику пособия по временной нетрудоспособности. То есть этот код дохода обозначает оплату больничного листа. Поскольку такое пособие подлежит обложению НДФЛ (п. 1 ст. 217 НК РФ), то и в справке его сумма должна быть показана.

Коды доходов в 2-НДФЛ

Этот код 2760 используется при выплате работодателем материальной помощи работнику или бывшему работнику, вышедшему на пенсию по инвалидности или по возрасту. Отметим, что поскольку суммы материальной помощи не облагаются НДФЛ в пределах 4000 руб. в год (п. 28 ст. 217 НК РФ), то код 2760 в справке 2-НДФЛ применяется вместе с кодом вычета 503.

2-НДФЛ: код дохода 2002 и код дохода 2003

Код дохода 2720 означает, что физлицу был выдан подарок. И в доход засчитывается его стоимость. Если она больше 4000 руб., то сумма превышения подлежит обложению НДФЛ (п. 28 ст. 217 НК РФ). Поэтому в строке с кодом дохода 2720 указывается вычет с кодом 501 на сумму 4000 руб.

В случае с отчуждением машины есть несколько вариантов определить размер подоходного налога с продажи автомобиля. В зависимости от каждого из них существует свой образец заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля. Например, если человек владел машиной больше 3 лет, то налог при ее продаже он не платит. Такое правило действует независимо от цены, по которой она была передана покупателю. Соответственно, форма 3-НДФЛ в данном случае не требуется.

Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Понятно, что не каждый человек сможет сразу разобраться в порядке заполнения декларации 3-НДФЛ, особенно если он продает машину впервые. Вот почему желательно иметь под рукой заполненный образец 3-НДФЛ при продаже автомобиля. Четкие инструкции по заполнению декларации можно найти в приказе ФНС РФ от 07.10.2021 № ММВ-7-11/506@. Там же приведены подробные ответы на вопросы относительно того, как заполнить 3-НДФЛ при продаже машины.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Часто бывает, что затраты на приобретение машины подтвердить не удается либо их не было вообще: машина, например, была подарена или перешла по наследству. В этом случае базу для налогообложения составляет вся продажная стоимость. Однако отчаиваться не стоит. Для продажи машины законодательством предусмотрен налоговый вычет в размере 250 000 руб. Если же машина будет продана, допустим, за 220 000 руб., то платить ничего не придется, поскольку вырученные деньги полностью перекрываются установленным законодательством налоговым вычетом.

Гражданин РФ, являющийся налоговым резидентом, в 2021 году приобрел автомобиль RenaultDuster 2021 года производства. В 2021 году транспортное средство было продано за 830 000 руб. Продавец машины получил доход от продажи авто, которым владел менее 3-х лет, поэтому должен уплатить в бюджет налог по ставке 13%. При этом он решил воспользоваться своим правом на применение налогового вычета в сумме 250 000 руб. (документов, подтверждающих расходы на первичную покупку авто нет). В 2021 году заявитель льготы получил по месту работы доходы в размере 982 700 руб., с них работодателем был удержан НДФЛ 13% – 127 751 руб.

3-НДФЛ: продажа автомобиля (образец в 2021 году)

На титульной странице приводится основная информация о налогоплательщике и налоговом периоде, за который декларируются доходные поступления. Надо вписать паспортные данные, контакты для связи (номер телефона), проставить подпись и дату оформления документа, указать количество листов в отчете и приложениях.

Похожие публикации

Если продается автомобиль, который находился в собственности у одного человека более 3 лет, подавать декларацию и платить налог не нужно. Если же срок владения машиной менее 3-хлетнего периода, налог с суммы выручки по сделке купли-продажи должен быть уплачен по ставке 13% (когда продавец является налоговым резидентом) или 30% (для нерезидентов).

Программа по умолчанию выбирает в качестве кода страны налогоплательщика Россию, если же декларацию подает гражданин иной страны, то в выпадающем списке необходимо выбрать название своей страны, код государства будет проставлен автоматически.

Если гражданин знает её номер или код, то достаточно нажать кнопку с выпадающим списком и выбрать в нем свою налоговую инспекцию. Если же налогоплательщик не помнит номер налоговой инспекции по месту своего жительства, то на сайте ФНС есть возможность узнать её номер по адресу своего места жительства.

Далее заполняется поле «Номер корректировки». По умолчанию программа ставит «0», это означает, что декларация сдается впервые. Если же налоговый орган не примет первоначальный вариант декларации и отправить гражданину требование исправить в ней ошибки, то тогда необходимо поставить цифру, соответствующую порядковому номеру корректировочного отчета. В поле «ОКТМО» проставляется код территориальной принадлежности налогоплательщика, уточнить какому коду ОКТМО соответствует то муниципальное образование, в котором проживает налогоплательщик, также можно на сайте ФНС. В поле «Признак налогоплательщика» по умолчанию выбрана позиция «Иное физическое лицо». Если налогоплательщик относится к какой-либо другой категории, то ему необходимо выбрать эту категорию. Если в отчетном году налогоплательщик получал дополнительные доходы от ведения предпринимательской или инвестиционной деятельности, от продажи валюты, ему необходимо отметить это в разделе «Имеются доходы». И в заключении необходимо выбрать кто будет подписывать декларацию — лично налогоплательщик или его представитель. В последнем случае необходимо указать фамилию, имя и отчество представителя, а также документ, который подтверждает полномочия доверенного лица — доверенность, акт органа опеки и попечительства, решение суда.

Сведения о декларанте

  1. Код выбирается из выпадающего списка в соответствующем поле. Рядом необходимо ввести сумму, полученную от продажи автомобиля, и месяц, в котором была совершена сделка.
    • Если налогоплательщик решил уменьшить сумму налогооблагаемого дохода на сумму расходов на покупку этого автомобиля, то пользователю следует ввести эту сумму и выбрать код вычета «903».
    • Если налогоплательщик решил воспользоваться налоговым вычетом в размере 250 000 рублей, то необходимо выбрать код вычета «906».
    • Если автомобиль был продан за сумму меньшую 250 000 рублей, то в поле «Сумма вычета (расхода)» следует указать не 250 000 рублей, а сумму, полученную от покупателя.
  2. После ввода этих данных необходимо выбрать кнопку «Да» и можно формировать декларацию.
  3. Программа предусматривает предварительную проверку перед выводом документа на печать. Проверка запускается кнопкой «Проверить», если в декларации указаны некорректные данные, то программа выдаст сообщение об ошибке, если проверка прошла успешно, то пользователю выйдет соответствующее сообщение.
  4. Распечатать декларацию можно, нажав на кнопку «Печать».

Физическим лицом, при продаже транспортного средства в 2021 году, должен быть уплачен налог в размере 13 % от суммы, составляющей разницу между более низкой ценой покупки и более высокой ценой продажи. Именно вторая составляющая и выступает в качестве налоговой базы, на основании которой осуществляются все последующие расчеты.

Налог с продажи автомобиля в 2021 году

В некоторых случаях разница может достигать 10 дней. Это принципиально важно для автовладельцев, которые ждут истечения трех лет, чтобы реализовать автомобиль и не платить при этом в пользу государства.

Что влияет на размер налога при продаже авто?

В момент обработки деклараций все документы проходят тщательную проверку. Если бумаги вызовут подозрение, посредством запроса в другие инстанции будет получена информация о занижении стоимости продажи ТС, то гражданина привлекут к ответственности и обяжут заплатить налог, сумма которого будет зависеть от реальной продажной стоимости машины в 2021 году.

Когда заполнение формы 3-НДФЛ при продаже автомобиля дойдет до Листа А, здесь в строке 020 нужно проставить соответствующий код дохода. Для иного имущества, к которому отнесены транспортные средства, он имеет значение «02».

Если вам больше по душе заполнение 3-НДФЛ при продаже автомобиля от руки или с помощью ввода данных по сделке через компьютер, то на нашем сайте по следующей прямой ссылке можно абсолютно бесплатно скачать бланк этой декларации.

На что обратить внимание

Дело в том, что физлицо получает доход с поспешной реализации своего транспортного средства. Поэтому заполнение декларации 3-НДФЛ за продажу машины должно быть завершено вовремя. Отчет должен поступить в инспекцию ФНС России по месту жительства продавца в установленный срок.

Примечание. Справка 2-НДФЛ понадобится лишь в том случае, если у водителя есть другие причины подачи декларации, кроме информирования о продаже автомобиля. Например, если водитель хочет дополнительно получить налоговый вычет за обучение в автошколе. Если же других причин нет, то справку 2-НДФЛ брать необязательно.

Налоговая декларация при — продаже автомобиля в — 2021 — году

После этого необходимо ввести в программу информацию обо всех полученных Вами зарплатах, отпускных и больничных. Для этого нажмите на зеленую кнопку «+» слева от надписи «Месяц дохода» и введите информацию об очередном доходе:

Нужно ли подавать декларацию после продажи машины?

1. Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ за предшествующий год, которую нужно получить по месту работы. Если мест работы несколько, то и справок Вам потребуется несколько. Получить справку можно в бухгалтерии Вашей организации.

Рекомендуем прочесть:  Доплата к пенсии за ветерана труда в 2021 в спб

Оцените статью
Рейтинг автора
4,8
Материал подготовил
Максим Коновалов
Наш эксперт
Написано статей
127
А как считаете Вы?
Напишите в комментариях, что вы думаете – согласны
ли со статьей или есть что добавить?
Добавить комментарий