Автомобили мощностью свыше 150 л.с. обеспечили более половины поступлений транспортного налога

Бесплатный онлайн калькулятор транспортного налога с актуальными налоговыми ставками на 2021 год для Российской Федерации.

Рассчитать транспортный налог

Транспортный налог в РФ – это региональный налог налог за владение транспортным средством. Им облагаются не только автомобили, но и другие виды транспорта, например яхты, катера, самолеты, вертолеты и др. Платить налог должен тот, на кого зарегистрировано транспортное средство. Под налогообложение попадают следующие виды транспорта:

• Автомобили
• Мотоциклы
• Автобусы
• Снегоходы
• Катера, яхты, моторные лодки, гидроциклы
• Самолеты, вертолеты

Пока ТС стоит на учете, собственнику начисляется налог, независимо от его использования. Обязанность уплаты данного налога лежит как на физических, так и на юридических лицах. Наш бесплатный онлайн калькулятор поможет быстро и точно  рассчитать сумму налога для вашего автомобиля, мотоцикла, моторной лодки или иного транспортного средства.

Порядок уплаты налога физлицами и организациями различен. Физлица платят налог один раз – за календарный год. Инспекция рассылает налоговые уведомления, в которых указываются все данные для расчета транспортного налога и его размер. Однако на практике возможна ситуация, когда налог инспекцией рассчитан неверно – например, неправильно посчитаны месяцы владения транспортным средством. Организации исчисляют транспортный налог самостоятельно. Региональным законодательством может быть предусмотрена обязанность для юрлиц уплачивать авансовые платежи.

Помимо оплаты транспортного налога, для управления автомобилем необходимо купить полис ОСАГО. КАСКО – это добровольное страхование транспортного средства (ТС) от ущерба, хищения или угона, которое приобретается по желанию владельца ТС.

Важно понимать, что ОСАГО – это обязательное страхование гражданской ответственности владельцев ТС перед третьими лицами: выплаты по полису производятся в пользу потерпевшего, а КАСКО – это добровольное имущественное страхование, которое защищает интересы страхователя (выгодоприобретателя) независимо от его вины.

Поэтому, в отличии от ОСАГО, стоимость КАСКО не регламентируются государством, а устанавливаются самой страховой компанией. Купить каско и полис ОСАГО можно в страховых компаниях.

Расчет транспортного налога

Размер транспортного налога включает в себя следующие факторы:

• Регион регистрации ТС.
• Период владения ТС (если необходимо рассчитать налог за неполный год).
• Вид транспортного средства.
• Мощность двигателя ТС.

Дополнительно, для автомобилей, цена которых выше 3 000 000 рублей применяется специальный коэффициент.

Формула расчета транспортного налога:

Налог = R × P × m/12 × K_пов

• R – налоговая ставка,
• P – мощность ТС в лошадиных силах
• m – количество месяцев владения в году
• K_пов – повышающий коэффициент.

Ставка определяется типом транспортного средства, мощностью и регионом регистрации. Ставки устанавливают субъекты РФ и в разных регионах они могут существенно отличаться.

Порядок и сроки уплаты транспортного налога

Обычно уведомление налоговая служба присылает в бумажном виде на почту собственника ТС. В этом уведомлении указана ставка и сумма налога по каждому транспортному средству. Также прилагается квитанция для оплаты через банк.

Более продвинутые граждане могут получить информацию о начисленных налогах в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС и тут же оплатить его, например, с помощью банковской карты. Рекомендуем не ждать бумажную квитанцию, а получить доступ в личный кабинет налогоплательщика (как это сделать, описывается на сайте ФНС) и произвести уплату налога, не нарушая сроки. Бумажная квитанция может и не прийти вовсе по каким-то причинам.

Транспортный налог необходимо уплатить до 1 декабря года, следующего за расчетным. Так, налог за 2020 необходимо уплатить до 1 декабря 2021 года.

Для юридических лиц

В некоторых регионах могут иметь место отчетные периоды, равные кварталам, по истечение которых необходимо оплатить авансовые платежи по транспортному налогу.

Срок уплаты по итогам года также зависит от региональной политики, но этот срок не может быть ранее чем 1 февраля года, следующего за расчётным.

Повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей

Для автомобилей, стоимость которых выше 3 млн. рублей предусмотрены повышающие коэффициенты:

Средняя стоимость автомобиля	Возраст автомобиля	Коэффициент
От 3 000 000 до 5 000 000 руб.	до 3 лет	1,1
От 5 000 000 до 10 000 000 руб.	до 5 лет	2
От 10 000 000 до 15 000 000 руб.	до 10 лет	3
Более 15 000 000 руб.	до 15 лет	3

Отмена транспортного налога

Ещё несколько лет назад начались разговоры об отмене транспортного налога в России как такового и включении его в стоимость топлива. На текущий момент никаких решений на этот счет не принято.

Ставки транспортного налога по регионам в 2021 году

Регион | Ставка руб. за 1 л.с.	0-100	100-150	150-200	200-250	251+
Адыгея, республика	10	20	40	70	130
Алтайский край	10	20	25	60	120
Алтай, республика	10	14	20	45	120
Амурская область	15	21	30	75	150
Архангельская область	14	24	50	75	150
Астраханская область	14	27	48	71	102
Башкирия, республика	25	35	50	75	150
Белгородская область	15	25	50	75	150
Брянская область	10	18	40	75	130
Бурятия, республика	9.5	17.9	25.5	38.3	76.5
Владимирская область	20	30	40	75	150
Волгоградская область	9	20	40	75	150
Вологодская область	25	35	50	75	150
Воронежская область	25	35	50	75	150
Дагестан, республика	8	10	35	50	105
Еврейская АО	8	16	40	60	95
Забайкальский край	7	10	20	33	65
Ивановская область	10	20	35	60	120
Ингушетия, республика	5	7	10	30	40
Иркутская область	10.5	14.5	35	52.5	105
Кабардино-Балкария, республика	7	15	35	65	130
Калининградская область	2.5	15	35	66	147
Калмыкия, республика	11	22	47	75	150
Калужская область	10	25	50	75	150
Камчатский край	9	24	40	68	130
Карачаево-Черкесия, республика	7	14	25	35	95
Карелия, республика	6	30	50	75	150
Кемеровская область	8	14	45	68	135
Кировская область	20	30	44	60	120
Коми, республика	15	20	50	75	150
Костромская область	14	26.8	38	60	120
Краснодарский край	12	25	50	75	150
Красноярский край	5	14.5	29	51	102
Крым, республика	5	7	15	20	50
Курганская область	10	27	50	75	150
Курская область	15	22	40	70	150
Ленинградская область	18	35	50	75	150
Липецкая область	15	28	50	75	150
Магаданская область	6	8	12	18	36
Марий Эл, республика	25	35	50	90
Москва, город	12	35	50	75	150
Мордовия, республика	17.3	25.9	37.9	75	150
Московская область	10	34	49	75	150
Мурманская область	10	15	25	40	80
Ненецкий АО	25	50
Нижегородская область	22.5	31.5	45	75	150
Новосибирская область	6	10	30	60	150
Омская область	7	15	30	45	90
Оренбургская область	15	50	75	150
Орловская область	15	35	50	75	150
Пензенская область	15 / 21	30	45	75	150
Пермский край	25	30	50	58
Приморский край	18	26	43	75	150
Псковская область	13 / 15	25	50	75	150
Ростовская область	12	15	45	75	150
Рязанская область	10	20	45	75	150
Самарская область	16	20	45	75	150
Санкт-Петербург, город	24	35	50	75	150
Саратовская область	14	30	50	75	150
Сахалинская область	10	21	35	75	150
Свердловская область	2.5	9.4	32.7	49.6	99.2
Северная Осетия, республика	7	15	20	45	90
Севастополь, город	5	7	25	75	100
Смоленская область	10	20	40	60	100
Ставропольский край	7	15	36	75	120
Тамбовская область	20	30	50	75	150
Татарстан, республика	25	35	50	75	150
Тверская область	10	21	30	45	90
Томская область	5	8	20	30	75
Тульская область	10	25.4	50	75	150
Тыва, республика	7	11	20	30	70
Тюменская область	10	30	34	40	66
Удмуртия, республика	8	20	50	75	100
Ульяновская область	12	30	45	65	115
Хабаровский край	12	16	30	60	150
Ханты-Мансийский АО	5	7	40	60	120
Хакасия, республика	6	15	25	40	75
Челябинская область	7.7	20	50	75	150
Чечня, республика	7	11	24	48	91
Чувашия, республика	13	23	50	75	150
Чукотский АО	5	7	10	15	30
Якутия, республика	8	13	17	30	60
Ямало-Ненецкий АО	15	24.5	25	37.5	75
Ярославская область	15.8	28.1	45	68	145

Величина налога зависит от многих факторов. Среди них – тип транспортного средства, срок его эксплуатации, мощность двигателя, наличие льгот. Кроме этого, базовая ставка в разных регионах России может значительно отличаться, а для дорогих автомобилей применяется повышающий коэффициент. Ставку для каждого из регионов и отдельно по транспортным средствам можно посмотреть на официальном сайте ФНС, либо воспользоваться одним из калькуляторов, который предлагают многочисленные специализированные сайты.

Законодательная база позволяет регионам РФ увеличивать или уменьшать федеральную ставку в 10 раз.

Чтобы рассчитать транспортный налог или проверить расчет, сделанный инспекцией, можно воспользоваться специально разработанным для этих целей калькулятором. Для этого укажите сведения о транспортном средстве в соответствующих полях.

Расчет носит справочный характер и не может быть основанием для совершения юридически значимых действий.

💰 ФИНАНСОВЫЕ КАЛЬКУЛЯТОРЫ 💰

Калькулятор транспортного налога предоставлен сайтом calcus.ru

Мощные автомобили являются гордостью владельцев. В системе налогообложения транспортное средство на 249 л. с это хороший источник наполнения регионального бюджета. Этот вид транспорта популярен среди населения РФ, цена реально оправдывает ожидания в смысле технических характеристик и качества сборки.

Эстетическая сторона является самым большим преимуществом. Появление на дороге стильной и быстрой машины, под капотом которой разгорячено дышат две с половиной сотни лошадей, является событием!

Часто производители беспокоятся о своем клиенте и стараются создать благоприятные условия для дальнейшей эксплуатации авто. Если показатель мощности превышает 250 лошадиных сил, владелец получит высокую ставку на оплату сбора. Поэтому производители очень часто в документах на ТС прописывают мощность меньше чем 250 л.с., а именно 249.

Транспортный налог на 249 лошадиных сил, отличаются от сбора за авто на 200 -250 л.с. Он равен примерно 60 рублям за одну единицу. Размер сбора на машину более 250 л.с., увеличивается в два раза.

Внимание! Главный фактор, который влияет на расчет суммы транспортного сбора это мощность авто. Основываясь на ее размер, специалисты высчитывают, какое количество выбросов было произведено ТС. Таким образом, определяют степень вредности.

Сбор является обязательным. Средства, полученные на счет, распределяют местные бюджеты.

Назначение их определяется региональными нуждами:

1.  текущим ремонтом дорог;
2.  выплатой зарплат бюджетникам;
3.  строительством и ремонтом сооружений.

Один раз в году на почтовый адрес владельца машины приходит письмо из налоговой службы. В нем лежит бланк, который нужно заполнить. На основании полученных данных происходит начисление ежегодного сбора на транспорт.

Оплата сбора необходима для дальнейшей эксплуатации машины на дороге. Даже если в настоящий момент она поставлена на ремонт и не участвует в дорожном движении – произвести оплату нужно.

Применяется ли повышающий коэффициент к авто на 249 л.с.

Начиная с 2014 года, в Налоговом Кодексе РФ было введено понятие – повышающий коэффициент ТС. Применяют его не ко всем машинам, а лишь к определенным категориям. Его размер зависит от возраста ТС и его рыночной стоимости.

Читайте также  Где можно купить договор купли-продажи авто

Пункт 2 статья 362 НК Российской Федерации прописывает размер коэффициента.

Так, за 2018 год повышающий коэффициент составил:

•  1,1 – для авто стоимостью от 3 до 5 миллионов руб. и сроком эксплуатации не более трех лет;
•  2,0 – транспорт за 5 – 10 миллионов руб. и сроком не более пяти лет;
•  3,0 – для авто стоимостью от 10 до 15 млн. руб. и более и соответственно сроком эксплуатации – до 10 и до 20 лет.

На сайте Минпромторга России размещен перечень легковых авто с закупочной стоимостью от трех миллионов рублей. Этот перечень ежегодно меняется. Окончательный срок внесения изменений – не позже марта текущего года. При назначении налога для этой категории транспорта будет введен повышающий коэффициент.

Определить возраст машины просто – он отмечен в техническом паспорте, это год его выпуска.

Для физических и юридических лиц расчет производят разными способами:

1.  Юридические лица – производят самостоятельно;
2.  Физические – получают готовую сумму к оплате от инспектора.

Применение повышающего коэффициента или как его шутя называют в народе «налога на роскошь» должно быть тщательно проверено по основным показателям, которые влияют на него:

•  наличие ТС в перечне;
•  срок эксплуатации.

Вполне может случиться, что машина имеет пробег более 3, 5 или 10 лет. Если один из вышеперечисленных пунктов не выполнен – коэффициент использовать не нужно!

Если оба пункта соответствуют действительности для транспорта с мощностью двигателя на 249 лошадиных сил, значит, коэффициент повышения применяют.

Формула расчета выглядит так:

ТН = ТПоп × Кп,

где Кп – стандартная величина повышающий коэффициент;

ТПоп – результат произведения ставки на налоговую базу и коэффициент владения ТС.

Тарифные ставки Москвы и Московской области

Вопрос установления ставки и порядок уплаты налога на транспорт в Москве и области определяется региональным Законом №129/2002-03 от 2002 года и поправкой к нему от 2018 года.

В его правовом поле оговаривается срок и порядок уплаты сбора для:

1. Юридических лиц – организаций. Ежегодная оплата должна быть проведена не позднее 28 марта текущего года. Этот платеж является авансом. Его оплата дает право на участие в дорожном движении в текущем году.

Читайте также  Новые требования прохождения техосмотра в Беларуси

2. Физических лиц – граждан России. Производят уплату на основании полученного налогового уведомления. Данные для произведения расчетов служба берет из базы данных о регистрации ТС в РФ. Ежегодная оплата производится в соответствии с требованиями нормативных документов от 2016 года – не позднее 1 декабря текущего года. Это значит, что за 2020 год оплату нужно провести не позднее 1 декабря 2020 года.

Пример расчета транспортного сбора по лошадиным силам

Один раз в году хозяин транспортного средства получает платежный документ из Налоговой. Чтобы рассчитать сумму оплате специалисты службы берут за основу мощность транспорта, которая измеряется в лошадиных силах.

Посчитать налог на ТС можно самостоятельно. Для этого базовую величину умножают на количество «лошадей под капотом авто».

Внимание! Размеры базовых ставок утверждены в Налоговом Кодексе РФ в п.1 ст.36

Каждый регион РФ наделен правом самостоятельно корректировать размеры базовых величин, установленных на государственном уровне. Однако тарифная ставка не должна быть в 10 раз больше по отношению к базовой величине.

Зависимость размера базовой ставки от мощности двигателя очевидна – с увеличением мощности растет размер ставки.

Иногда мощность транспорта прописывают не в л.с, а в киловаттах. В этом случае сначала производят перевод, для чего мощность (кВТ) умножают на 1.36962. Полученное число округляют до сотых – результат мощность в единице измерения л.с.

Произведение налоговой ставки и мощности является искомым размером налога.

При расчетах следует принимать во внимание срок использования транспорта. Если владелец авто пользуется им менее года сделать перерасчет не на 12 месяцев, а на то количество, которое машина находятся в пользовании. Этот факт требует доказательства. При наличии отметки в документах расчет производят с учетом этого обстоятельства.

Бесплатная консультация юриста по телефону: +7 (499) 653-60-72 доб. 446 (МСК), +7 (812) 426-14-07 доб. 913 (СПБ) 175 09.10.2019 4 мин.

Если у вас имеется какое-нибудь транспортное средство: мотоцикл, автомобиль, самолет, то согласно настоящему закону о налоге на ТС вы обязаны платить денежную сумму в определенном размере. Причем данный налог в различных областях РФ отличается. Это связано с тем, что налог является региональным.

Каждый регион принимает своей тест налога, прописывает в нем требуемые условия и критерии. Конечно, все изменения не выходят за границу в законодательной системы РФ и могут иметь некоторые отличия от главных размеров в 10 раз. При этом совершенно неважно, в какую сторону произошло изменение налога – в меньшую или в большую.

Для чего он нужен

В РФ ведется усиленное строительство дорог, а финансируется данный процесс благодаря денежным средствам, которые поступают в государственный бюджет в качестве налогов. Если придерживаться статьи 56 Бюджетного Кодекса РФ государственная казна пополняется благодаря 100% взносам следующих видов налогов:

• транспортного;
• имущественного;
• игорного бизнеса.

Также данная статья содержит информацию и других видах налогов, часть из которых уходит в бюджет области. Также глава 10 Кодекса содержит сведения о том, на какие цели будет потрачен тот или иной налог. Те денежные средства, которые пошли за оплату налога на транспортное средство, пойдут на финансирование строительства и ремонта дорог.

Таким образом, чем больше денег поступит в государственную казну за оплату налога за лошадиные силы, тем больше денег будет вкладываться в дороги.

Эта закономерность действуют очень заметно в крупных мегаполисах – Москва, Санкт-Петербург. Хотя, есть такие города, как например Саратов, которые не могут похвастаться отличным дорожным покрытием.

На видео-какой налог на лошадиные силы:

Что касается размеров ставок налога на легковые авто, то они определяются следующим образом:

• 12 рублей за единицу – ТС мощностью до 100 л.с.;
• 25 рублей за единицу – ТС 100 — 125 л.с.;
• 35 рублей за единицу – ТС 125 – 150 л.с.;
• 45 рублей за единицу – ТС 150 — 175 л.с.;
• 50 рублей за единицу – ТС 175 – 200 л.с.;
• 60-65 рублей за единицу – ТС 200 – 225 л.с.

Для ТС, мощность которых превышает 225 л.с., налог не предполагает использование льгот. Но некоторые люди применяют определенные хитрости. Например, можно купить автомобиль на 280 л.с., тогда налог будет составлять 150 рублей за единицу. Но можно подать запрос изготовителю, чтобы он правильно описал мощность мотора. Таким образом, можно будет снизить размер налога. Но это при условии, что данный пункт был заполнен верно. Также читайте, как рассчитать налог на имущество организации в этом материале.

Существует еще одна лазейка, но она боле сложная. Необходимо отправиться в сервисный цент и изменить характеристики мотора. Там вам должны выдать соответствующие документы, которые будут подтверждать измененные данные. Но сегодня не так просто отыскать сервисный центр, который будет проделывать подобные манипуляции.

Теперь граждане России будут хорошенько думать перед тем, как покупать транспортное средство. При выборе они должны обращать внимание не только на характеристики авто или другого средства передвижения, но и на количество лошадиных сил.

Согласно статье 363 граждане РФ обязуются оплатить налог не позднее 1 октября того года, который идет за прошедшим. Для юридических лиц оплата должна произойти не раньше 1 февраля.

Кто освобождается от уплаты

На сегодняшний день имеется определенная категория ТС, при владении которыми люди могут не оплачивать налог за лошадиные силы.

К ним можно отнести:

1. Лодки, оснащенные веслами и мотором, мощность которого не превышает 5 л.с.
2. Автомобиль, комплектация которого предполагает наличие приборов управления. Они необходимы людям с ограниченной дееспособностью. Также в эту категорию можно отнести транспортные средства, у которых показатели мотора менее 100 л.с.
3. Суда типа «море» или «река», которые используют для выполнения промысловых работ.
4. Технические ТС и остальная техника, которая используется для проведения с/х работ, а также имеющая регистрацию на собственников – сельхозпроизводителей.
5. ТС, которое числится в угоне и этот факт подтверждается документацией от ГИБДД.

Кроме этого, имеется возможность получения льготы при оплате налога за лошадиные силы. Они распространяются на отельные региональные территории.

Например, для Москвы льготный налог на лошадиные силы распространяется на следующую категорию лиц:

1. Граждане, которые обладают наградой Героя СССР и России, награждены орденом Славы трех степеней. Льгота предусматривается только на одно ТС.
2. Люди, у которых во владении имеется ТС, мощность которого не превышает 70 л.с.
3. Ветераны ВОВ, а также граждане с ограниченной дееспособностью (1 и 2 группа).

Как проверить долги по налогам физических лиц, можно подробно узнать из данной статьи.

Что собой представляет отчетный налоговый период по налогу на прибыль, можно узнать из данной статьи.

Всё про понятие налоговой ставки, можно подчеркнуть для себя здесь: https://ruleconsult.ru/grazhdanskoe/finansovoe/nalogovaya-stavka-predstavlyaet-soboj.html

Прочитав данную статью станет ясно, должны ли пенсионеры платить налог на имущество.

Примеры расчета

Для того чтобы выполнить расчет необходимого платежа, стоит умножить налоговую ставку на мощность ТС, выраженную в лошадиных силах. Если вычисление происходит за неполный год, то полученное значение стоит умножить на количество месяцев и поделить на 12 .

Пример 1

Гражданин Петров владеет авто ВАЗ Приора. Она зарегистрирована в Воронежской области. Двигатель развивает мощность 98 л.с. Для представленной области налоговая ставка при мощности мотора до 100 л.с. будет составлять 20 рублей. Тогда за весь год налог составит:

20 рублей x 98 л. с. = 1960 рублей.

Пример 2

У гражданки Сидовой имеется авто Renault Logan. Мощность мотора составит 75 л.с. Регистрация ТС происходила в Москве, а на учет авто поставлен в мае 2012 года. Таким образом, ТС стоял на учете с мая по декабрь – 8 месяцев. Налог для представленной области при мощности мотора от 70 л.с до 100 л.с составит 12 рублей. Отсюда можно произвести расчет платежа:

12 рублей x 75 л. с. x (8 / 12) = 600 рублей.

Для тех кто хочет узнать берется ли подоходный налог с материальной помощи, стоит прочесть данную статью.

Как осуществляется возврат налога за покупку автомобиля, можно понять прочитав данную статью.

Из данной статьи можно узнать, какой налог платится с выигрыша в лотерею.

Как осуществляется возврат подоходного налога за медицинские услуги, указано в статье.

Что такое транспортный налог читайте здесь.

Еще раз перечислю важные моменты которые стоит помнить судоводителям:

1. Плательщики транспортного налога (ТН) — это только те лица, на которые  зарегистрированы суда.
2. Налоговая база ТН на моторные водные транспортные средства — это мощность двигателя в лошадиных силах, умноженная на ставку транспортного  налога за 1 лошадиную силу для данного ТС.
3. С 2015 года Транспортный налог уплачивается собственником маломерного судна по ставкам того субъекта РФ, где зарегистрирован судовладелец (ст. 83 НК, пункт 5, пп. 2) даже если судно давно зарегистрировано в ГИМС другого региона.
4. Физические лица должны уплачивать транспортный налог не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Поэтому транспортный налог за 2019 год нужно уплатить не позднее 01.12.2020 г. А в этом году не позднее 1 декабря мы должны уплатить транспортный налог за 2018 год.

Ставки по лодкам и катерам приведены ниже.

Ничего комментировать на этот раз не буду: где-то налоги повысились, в большинстве регионов остались на прежнем уровне. Обычный процесс.

Если ставка транспортного налога была повышена по сравнению с предыдущим годом, рядом с её значением указано со знаком «+» абсолютное значение повышения и в скобках значение повышения в процентах.

Некоторые регионы градируют ставки ТН более расширено, нежели дано в Налоговом кодексе для (до 100 л.с. и выше 100 л.с.). Такие ставки вынесены в раздел «Особые ставки» — сразу после основной таблицы.

Код	Субъект Российской Федерации	Налоговая ставка, с каждой лошадиной силы, руб.
до 100 л.с	свыше 100 л.с.
01	Республика Адыгея	3010(50%)	5010 (25%)
02	Республика Башкортостан1	50	100
03	Республика Бурятия	7,4	55,5
04	Республика Алтай	40	60
05	Республика Дагестан	20	46
06	Республика Ингушетия	10	20
07	Кабардино-Балкарская республика	15	30
08	Республика Калмыкия	53	108
09	Карачаево-Черкесская республика	10	особ. ставки2
10	Республика Карелия	16	200
11	Республика Коми	10	60
12	Республика Марий Эл	30	90
13	Республика Мордовия	70	200
14	Республика Саха (Якутия)	10	15
15	Республика Северная Осетия — Алания	20	40
16	Республика Татарстан	50	100
17	Республика Тыва	20,9	55
18	Удмуртская республика	5010(25%)	90
19	Республика Хакасия	20	60
20	Чеченская республика	3015(100%)	7038(119%)
21	Чувашская республика	36	80
22	Алтайский край	30	100
23	Краснодарский край	30	200100(100%)
24	Красноярский край	12,5	100
25	Приморский край	особ. ставки3	150
26	Ставропольский край	30	70
27	Хабаровский край	11	56
28	Амурская область	особ. ставки4	100
29	Архангельская область	26	52
30	Астраханская область	особ. ставки5	100
31	Белгородская область	100	200
32	Брянская область	10060(150%)	200120(150%)
33	Владимирская область	100	200
34	Волгоградская область	24	115
35	Вологодская область	15	100
36	Воронежская область	особ. ставки6	100
37	Ивановская область	30	80
38	Иркутская область	6,5	39,5
39	Калининградская область	69	138
40	Калужская область	особ. ставки7	80
41	Камчатский край	50	150
42	Кемеровская область	особ. ставки8	16
43	Кировская область	50	100
44	Костромская область	особ. ставки9	200
45	Курганская область	50	100
46	Курская область	100	200
47	Ленинградская область	особ. ставки10	20050 (33%)
48	Липецкая область	50	200
49	Магаданская область	30	60
50	Московская область	100	200
51	Мурманская область	5	10
52	Нижегородская область	особ. ставки11	100
53	Новгородская область	50	200
54	Новосибирская область	10	50
55	Омская область	40	90
56	Оренбургская область	555(10%)	105
57	Орловская область	25	50
58	Пензенская область	53	106
59	Пермский край	3014(88%)	5019(61%)
60	Псковская область	30	75
61	Ростовская область	30	100
62	Рязанская область	70	200
63	Самарская область	особ. ставки12	100
64	Саратовская область	особ. ставки13	200
65	Сахалинская область	50	100
66	Свердловская область	32,9	65,6
67	Смоленская область	100	200
68	Тамбовская область	100	200
69	Тверская область	10	100
70	Томская область	особ. ставки14	65
71	Тульская область	57,82,8(5%)	115,55,5 (5%)
72	Тюменская область	30	60
73	Ульяновская область	30	85
74	Челябинская область	особ. ставки15	100
75	Забайкальский край	13	39
76	Ярославская область	особ. ставки16	15030 (25%)
77	Москва	100	200
78	Санкт-Петербург	50	200
79	Еврейская авт.обл.	особ. ставки17	60
83	Ненецкий автономный округ	2	20
86	Ханты-Мансийский автономный округ — Югра	особ. ставки18	140
87	Чукотский а.о.	20	40
89	Ямало-Ненецкий автономный округ	30	60
91	Республика Крым	20	50
92	Севастополь	20	70

1. Республика Башкортостан: применяется льготный тариф, действующий только на одно судно: до 100 л.с. -35 руб. с 1 л.с., свыше 100 л.с. — 75 руб.

2. Карачаево-Черкесская Республика: до 100 л.с. — 10 руб.; 100-300 л.с. — 20 руб.; свыше 300 л.с. — 100 руб. с 1 л.с.

3. Приморский край: до 50 л.с. 30 руб. с 1 л.с; 50-100 л.с. — 60 руб.; свыше 100 л.с. — 150 руб.; водные ТС до 3 лет мощностью до 50 л.с. советского и российского производства — 30 руб.; ТС 3-10 лет мощностью до 50 л.с. советского и российского производства — 15 руб.; ТС в возрасте свыше 10 лет мощностью до 50 л.с. советского и российского производства — 7,5 руб.; ТС в возрасте до 3 лет мощностью 50-100 л.с. советского и российского производства — 60 руб.; ТС в возрасте 3-10 лет мощностью 50-100 л.с. советского и российского производства — 30 руб.; ТС в возрасте свыше 10 лет мощностью 50-100 л.с. советского и российского производства — 15 руб.

4. Амурская область: 50 л.с. — 30 руб. с 1 л.с.; 50-100 л.с. — 60 руб.; свыше 100 л.с. — 100 руб. с 1 л.с.

5. Астраханская область: до 25 л.с. — 27 руб. с 1 л.с.; 25-100 л.с. — 40 руб.; свыше 100 л.с. — 100 руб. с 1 л.с.

6. Воронежская область: до 25 л.с. — 10 руб. с 1 л.с.; 26-50 л.с. — 20 руб.; 51-100 л.с. — 30 руб.; свыше 100 л.с. — 100 руб. с 1 л.с.

7. Калужская область: 12 л.с. — 6 руб. с 1 л.с.; 12-45 л.с. — 13 руб.; 45-100 л.с. — 40 руб.; 30-100 л.с. — 70 руб.

8. Кемеровская область: до 60 л.с. — 8 руб. с 1 л.с.; от 60 л.с. — 16 руб. с 1 л.с.

9. Костромская область: до 50 л.с. — 53 руб. с 1 л.с.; свыше 50 до 100 л.с. включительно — 57 руб.; свыше 100 л.с. — 200 руб.

10. Ленинградская область: до 30 л.с. — 25 руб. с 1 л.с. (+25% по ср. с предыдущ. годом); свыше 30 до 100 л.с. — 70 руб. с 1 л.с. (+16,7% по ср. с предыдущ. годом); свыше 100 л.с. — 200 руб. с 1 л.с. (33,3% по ср. с предыдущ. годом)

11. Нижегородская область: до 50 л.с. — 30 руб. с 1 л.с.; 50-100 л.с. — 50 руб.; свыше 100 л.с. — 100 руб. с 1 л.с.

12. Самарская область: до 30 л.с. — 33 руб. с 1 л.с.; 30-100 л.с. — 51 руб.; свыше 100 л.с. — 100 руб. с 1 л.с.

13. Саратовская область: до 30 л.с. — 20 руб. с 1 л.с.; 30-75 л.с. — 60 руб.; 75-100 л.с. — 100 руб.; свыше 100 л.с. — 200 руб. с 1 л.с.

14. Томская область: до 25 л.с включительно — 19 руб.; свыше 25 до 100 л.с. включительно — 25 руб.; свыше 100 л.с. — 65 руб.

15. Челябинская область: до 30 л.с. — 7,7 руб. с 1 л.с.; 30-100 л.с. — 50 руб.; свыше 100 л.с. — 100 руб. с 1 л.с.

16. Ярославская область: до 25 л.с. — 40 руб с 1л.с.; 25-50 л.с. — 50 руб.; 50-100 л.с. — 60 руб.; свыше 100 л.с. — 150 руб. (+25% по ср. с предыдущ. годом) с 1 л.с.

17. Еврейская автономная область: до 50 л.с. — 6 руб. с 1 л.с.; 50-100 л.с. — 27 руб.; свыше 100 л.с. — 60 руб. с 1 л.с.

18. Ханты-Мансийский автономный округ — Югра: до 70 л.с. — 20 руб. с 1 л.с.; 70-100 л.с. — 50 руб.; свыше 100 л.с. — 140 руб. с 1 л.с.

Каждый автовладелец должен зарегистрировать свое транспортное средство (ТС) в установленном законом порядке, и регулярно платить соответствующий транспортный налог. Тонкости исчисления этого обязательного платежа регламентируют региональные законы о транспортном налоге, уточняющие сроки, льготы и базовые ставки в пределах, очерченных положениями главы 28 Налогового кодекса РФ (НК РФ). Возникает вопрос «Как рассчитать налог на машину?».

Контролировать правильное начисление транспортного налога, а также своевременно предоставлять изменения сведений, касающихся владения автомобилем, и документы, подтверждающие право на налоговую льготу, обязаны сами собственники транспортных средств.

Расчет транспортного налога на машину

Величина автомобильного транспортного налога определяется по стандартной формуле. Указанное в техническом паспорте машины количество лошадиных сил (л. с.) последовательно умножается на действующую ставку налога, а затем на коэффициент, исчисляемый как отношение числа полных месяцев владения машиной к общему количеству месяцев в году, то есть к 12.

Пример 1.

Допустим, мы владельцы автомобиля Renault Logan, мощность двигателя составляет 75 лошадиные силы и мы проживаем в Московской области. Ставка транспортного налога по Москве и МО на сегодня составляет 12 рублей. Тогда стоимость транспортного налога за 1 год составит:

12 рублей х 75 лошадиные силы = 900 рублей.

Пример 2.

Допустим, мы владеем автомобилем ВАЗ Приора 9 месяцев и проживаем в Москве. Ставка по Москве составляет 12 рублей за л.с. Мощность автомобиля составляет 98 лошадиные силы. Тогда стоимость транспортного налога за 9 месяцев составит:

12 руб. х 98 л.с. х ((9 месяцев владеем авто) / (12 месяцев в году)) = 882 руб.

Автомобильный налог уплачивают только за тот период, в котором машина была зарегистрирована на конкретного владельца. За месяц перехода транспорта от одного собственника к другому платит только один владелец.

Месяц владения автомобилем, при вычислении коэффициента, считают полным, если машина

• зарегистрирована в ГИБДД с 1-го по 15-е число;
• или снята с учета после 15-го числа.

В остальных случаях месяц регистрации авто или его снятия с регистрационного учета будет учтен при исчислении транспортного налога для другой стороны сделки купли-продажи (статья 362 НК РФ).

НА ЗАМЕТКУ! Если требуется пересчитать киловатты мощности двигателя машины в лошадиные силы, используется равенство: 1 кВТ = 1,35962 л. с., итог округляется до сотых.

Транспортный налог на роскошный автомобиль

Формула расчета транспортного налога на машину, стоимость которой составляет более 3 мил. руб. и при владении ее более 1 года:

Размер транспортного налога = (Налоговая ставка) x (Л. с) x (Повышающий коэффициент)

Расчет налога на авто, стоимость которой составляет более 3 мил. руб. и при владении ее менее 1 года:

Размер транспортного налога = (Налоговая ставка) x (Л. с) x (Количество месяцев владения / 12) x (Повышающий коэффициент)

Повышающий коэффициент (Глава 28, статья 362 НК РФ):

Калькулятор транспортного налога онлайн

Рассчитать налог онлайн на ваш автомобиль можно у нас через онлайн калькулятор.

Так же можете использовать калькулятор транспортного налога на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) России.

Налоговые ставки на лошадиные силы

Налоговая ставка на автомобиль определены целевыми законами субъектов РФ, но не выходят за пределы, установленные статьей 361 НК РФ, и зависят от:

• мощности машинного двигателя в л. с.;
• региона;
• могут дифференцироваться с учетом категории, возраста и экологического класса транспортного средства.

Для очень дорогих авто, имеющих цену от 3 млн рублей, применяются дополнительные, повышающие, коэффициенты (статья 362 НК РФ). В ряде случаев такой коэффициент увеличивает сумму налога в три раза. Перечни моделей и марок машин, попадающих под действие повышающих коэффициентов, ежегодно обновляются Министерством промышленности и торговли РФ.

Таблица. Ставки транспортного налога по Москве и МО.

Наименование объекта налогообложения	Налоговая база	Налоговая ставка (в рублях)
(мощность двигателя)
Автомобили легковые	до 100 л. с.	до 73,55 кВт	12 р.
Автомобили легковые	свыше 100 л. с. до 125 л. с.	свыше 73,55 кВт до 91,94 кВт	25 р.
Автомобили легковые	свыше 125 л. с. до 150 л. с.	свыше 91,94 кВт до 110,33 кВт	35 р.
Автомобили легковые	свыше 150 л. с. до 175 л. с.	свыше 110,33 кВт до 128,7 кВт	45 р.
Автомобили легковые	свыше 175 л. с. до 200 л. с.	свыше 128,7 кВт до 147,1 кВт	50 р.
Автомобили легковые	свыше 200 л. с. до 225 л. с.	свыше 147,1 кВт до 165,5 кВт	65 р.
Автомобили легковые	свыше 225 л. с. до 250 л. с.	свыше 165,5 кВт до 183,9 кВт	75 р.
Автомобили легковые	свыше 250 л. с.	свыше 183,9 кВт	150 р.
Мотоциклы и мотороллеры	до 20 л. с.	до 14,7 кВт	7 р.
Мотоциклы и мотороллеры	свыше 20 л. с. до 35 л. с.	свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт	15 р.
Мотоциклы и мотороллеры	свыше 35 л. с.	свыше 25,74 кВт	50 р.
Автобусы	до 110 л. с.	до 80,9 кВт	7 р.
Автобусы	свыше 110 л. с. до 200 л. с.	свыше 80,9 кВт до 147,1 кВт	15 р.
Автобусы	свыше 200 л. с.	свыше 147,1 кВт	55 р.
Грузовые автомобили	до 100 л. с.	до 73,55 кВт	15 р.
Грузовые автомобили	свыше 100 л. с. до 150 л. с.	свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт	26 р.
Грузовые автомобили	свыше 150 л. с. до 200 л. с.	свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт	38 р.
Грузовые автомобили	свыше 200 л. с. до 250 л. с.	свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт	55 р.
Грузовые автомобили	свыше 250 л. с.	свыше 183,9 кВт	70 р.
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу	(с каждой лошадиной силы)	(с каждой лошадиной силы)	25 р.
Снегоходы и мотосани	до 50 л. с.	до 36,77 кВт	25 р.
Снегоходы и мотосани	свыше 50 л. с.	свыше 36,77 кВт	50 р.
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства	до 100 л. с.	до 73,55 кВт	100 р.
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства	свыше 100 л. с.	свыше 73,55 кВт	200 р.
Яхты и другие парусно-моторные суда	до 100 л. с.	до 73,55 кВт	200 р.
Яхты и другие парусно-моторные суда	свыше 100 л. с.	свыше 73,55 кВт	400 р.
Гидроциклы	до 100 л. с.	до 73,55 кВт	250 р.
Гидроциклы	свыше 100 л. с.	свыше 73,55 кВт	500 р.
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость	(с каждой регистровой тонны валовой вместимости)	(с каждой регистровой тонны валовой вместимости)	200 р.
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели	(с каждой лошадиной силы)	(с каждой лошадиной силы)	250 р.
Самолеты, имеющие реактивные двигатели	(с каждого килограмма силы тяги)	(с каждого килограмма силы тяги)	200 р.
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей	(с единицы транспортного средства)	(с единицы транспортного средства)	2 000 р.

Для остальных регионов России ставки транспортного налога вы можете узнать здесь.

Видео: Как начисляется транспортный налог на машину

Льготы по транспортному налогу

Согласно большинству региональных законов, освобождаются от уплаты автомобильного налога ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, Герои Советского Союза, Герои России и другие группы налогоплательщиков. В список льготников-москвичей входят даже представители (один из двух родителей) многодетных семей.

А вот в Санкт-Петербурге такой льготой может воспользоваться только один из родителей семьи, в которой не менее четырех несовершеннолетних детей, а ряд граждан сможет использовать установленную льготу лишь при условии, что их транспортное средство отечественного производства и имеет двигатель мощностью до 150 л. с.

Сроки уплаты налога за машину

Налог на машину платят по месту регистрации автомобиля, а при отсутствии такового, по месту жительства собственника ТС.

1. Физические лица налог на авто должны уплатить не позже 1 декабря (статья 363 НК РФ), на основании налогового уведомления, полученного из ФНС вместе с заполненным платежным документом.

При несвоевременной уплате автомобильного налога будет начислена пеня.

ВАЖНО! Транспортный налог налоговики исчисляют, учитывая данные о государственной регистрации автомобиля. Если автовладелец не имеет права на льготное освобождение от уплаты налога, то, не получив налогового уведомления до 1 декабря, собственник машины обязан сообщить в территориальную налоговую инспекцию об имеющемся у него транспортном средстве, и получить документ, необходимый для оплаты автомобильного налога.

НА ЗАМЕТКУ! Лишь по предоставленной из органов внутренних дел справке о том, что машина находится в розыске, налоговая инспекция может приостановить исчисление автомобильного налога и продолжить его с месяца возврата, если авто найдут и вернут владельцу.

2. Юридические лица сами рассчитывают транспортный налог, и проводят ежеквартальные авансовые платежи (по одной четвертой от общей суммы). Если налог исчисляется на дорогое авто, внесенное в специальный перечень Минпромторга, то авансовые платежи уплачиваются сразу с учетом положенного повышающего коэффициента. По итогам года оставшаяся часть налога должна быть оплачена до 1 февраля года, следующего за отчетным, то есть, до установленного законом срока сдачи годовых налоговых деклараций.

Проверка онлайн

По государственному регистрационному номеру машины узнать размер транспортного налога не удастся. Все данные доступны лишь при предоставлении информации о собственнике транспортного средства.

Заложенность по автомобильному налогу можно уточнить онлайн, через официальные сайты государственных учреждений.

1. Личный кабинет налогоплательщика, действующий на сайте ФНС. Потребуется введение индивидуального номера налогоплательщика (ИНН) и пароля.

Предварительно придется активировать работу сервиса при личной явке в налоговую, где после регистрации заявки выдадут пароль доступа, зафиксированный в регистрационной карте, логином будет ИНН налогоплательщика. При наступлении срока начисления налога по автомобилю, его размер можно проверить по ссылке «Начислено», выбрав соответствующий объект налогообложения (автомобиль). До момента исчисления налога результаты можно смотреть в графе «Переплата/задолженность».

2. Портал Госуслуг, по фамилии, имени, отчеству и страховому номеру индивидуального лицевого счета (СНИЛС) плательщика. Предварительно придется зарегистрироваться, введя в соответствующие поля персональные данные (Ф.И.О., дату и место рождения, адрес проживания и электронную почту и т. д.) Затем нужно заполнить заявку на предоставление информации по налоговой задолженности. Информация предоставляется бесплатно, не позднее чем через 5 рабочих дней, так как система переадресует запрос в ФНС.

3. Сайт Федеральной службы судебных приставов позволяет узнать о просроченной задолженности по транспортному налогу. Без предварительной регистрации, введя в соответствующие строки поиска Ф.И.О., дату рождения должника и выбрав нужный регион из списка.

Транспортный налог ежегодно уплачивается всеми собственниками автомобилей. Физическим лицам сумму автомобильного налога исчисляет налоговая служба, однако правильность этих вычислений гражданам необходимо контролировать самостоятельно.

При обнаружении неточностей налогоплательщики обязаны информировать ФНС о допущенных ошибках и необходимости внесения соответствующих изменений. Благодаря развитию современных технологий, уточнять и корректировать полученные от налоговиков расчеты можно не только при личной явке в налоговую инспекцию или отправляя заказные письма по почте, но и онлайн, через личный кабинет плательщика налогов.